公司風險管理

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公司風險管理范文第1篇

關鍵詞：TailVaR；經濟資本；RAROC

一、引言

保險行業是負債經營，在經營過程中要承擔比其他行業更大的風險。近年來我國保險業快速發展，隨之而來的是保險的償付能力問題。資本的多少是保險業償付能力的重要評判標準，國外的保險評級機構已經將保險公司資本充足率作為衡量保險企業信譽的一項重要指標。經濟資本作為一種先進的風險管理工具，可以逐步成為我國保險公司的風險管理核心。

國外學者對保險公司風險管理和風險防范技術方面有深入的研究。風險管理的發展從傳統風險管理發展至現代全面風險管理。北美非壽險精算師協會（2003）對全面風險管理理論的定義為：ERM是一個對各種來源的風險進行評價、控制、研發、融資、監測的系統過程，任何行業和企業都可以通過這一過程提升股東短期或長期的價值。國外的有關保險公司風險防范技術方面的研究開始較早，也比較深入。美國精算師協會 （2003）認為經濟資本的主要功能是保證保險公司擁有足夠的償付能力。Jeremy Scott（2004）從保險公司的角度認為經濟資本是保險公司持有的在一定置信區間內保證保險公司滿足一定償付能力的盈余。

在我國，保險企業以及財產保險企業的風險管理研究還在初期。張維功（2009）借鑒了國內外的研究成果，提出我國財產保險公司全面風險預警指標體系。陳兵（2006）認為，對于保險公司來說，經濟資本是指在規定的置信度和時間范圍內，公司自身所持有的資產數量大于負債的市值，以保證資產盈余大于零。魏迎寧、陳戈（2008）認為經濟資本是以公允價值計量的保險公司資產與負債的差額。通過財險公司業務線進行經濟資本的配置，可以了解各業務線的風險收益情況以便更好地采取承保策略和再保險策略。

二、經濟資本

（一）定義

經濟資本是指從金融機構內部來說，用于承擔業務風險所需要的合理持有資本。保險公司的經濟資本是指在某一置信水平上，大于某一分位點的損失的期望值。我們所關心的問題是經濟資本的計算和經濟資本是如何配置到各個部門的。本文運用TailVaR計算經濟資本。

（二）計算

基于TailVaR的經濟資本的計算：

在使用TailVaR計算經濟資本時，依然假設損失分布為正態分布。多風險下的經濟資本：

假設財產保險公司有N各保險產品，第j個產品的損失風險服從

假設各個業務線風險滿足正態分布，如果知道財產保險公司個業務線之間的協方差矩陣，就可以知道其經濟資本。

（三）配置

C為總體風險所需的經濟資本，

其中收入指保險公司包括保費收入和其他營業收入在內的總收入；預期損失指保險公司計算出的不同風險的預期損失之和；成本費用指保險公司日常經營中的各種成本。

三、財產保險公司經濟資本配置的實證分析

（一）樣本選取及數據處理

本文選取兩家規模不同的財產保險公司作為研究對象。

然后用TailVaR來計算經濟資本。并且進行經濟資本配置。最后計算各業務線的經濟資本占保費收入的比例以及RAROC，進行分析。

（二）假設及運算結果

1. 基本假設

（1）各業務線的風險服從正態分布；

（2）計算經濟資本時，不論是整體還是單獨業務線，置信水平定為99%；

（3）假設各業務線的經營費用為保費收入的30%，利潤為：

利潤=保費收入-期望損失-經營費用（30%的保費收入）。

2. 運算結果

按照以上過程對兩家公司的保費收入和保費支出進行計算，得到以下結果：

（1）公司A的RAROC分析

各業務線之間的相關系數為：

基于TailVaR計算的總體的經濟資本為：

基于以上計算得到的總體經濟資本數據來看，針對公司A，農業保險和短期健康保險不用配置經濟資本的，他們的配置額為負數，說明他們與公司的總體風險呈負相關，可以進一步擴大這些險種的規模，提高承保能力。同理可以應運于公司B的信用保險、農業保險和其他保險。

計算兩家公司的各個業務線的RAROC指標并進行分析：

（1） 公司A的RAROC指標

（2）公司B的RAROC指標

首先可以觀察得出，有些業務線的RAROC為正數，有些為負數。造成負數的原因有可能是利潤是正數，但是經濟資本是負數。

（三）財產保險公司RAROC的分析及對比

1.對比及分類

我們可以將保險業務線分為四類，第一類是優秀險種，是經濟資本為負數的險種，可以減少保險公司的風險；第二類是良好險種，是RAROC大于平均水平的險種；第三種是較差險種，是RAROC低于平均水平的險種；第四類是虧損險種，即利潤為負的險種，保險公司需要抑制其規模，加強管理。

兩家保險公司各個業務線分類如下：

2. 分析結果

可以看出公司A的優秀險種數量大于公司B的優秀險種的數量。并且整體的RAROC不論用哪種方式計算都是公司A的高于公司B。而且不同公司的險種劃分不同，說明不同公司的各業務線的風險程度不同。每個財產保險公司都有自己優秀的業務，而且這些業務的優勢有可能會隨著時間的變化而變化。

四、總結

本文研究了經濟資本和RAROC的計算和在我國財產保險公司的應用。從理論到實踐，基于TailVaR計算了總體經濟資本以及各業務線的經濟資本配置，并且計算了RAROC，從而得到業務線的分類依據，為財產保險公司的業務線進行分類。主要結論如下：

第一，各業務線的經濟資本配置可以使負數也可以是正數，經濟資本為負數的業務線可以作為保險公司拓展的領域進行發展；

第二，公司A在險種和規模上都勝于公司B，風險管理水平較高。

參考文獻：

[1] Hubert b. Mueller ，Dennis p. Lauzon，Hubert b. Mueller ，Ellen Woodruff Hall，“Economic Capital”，SOA Spring Meeting Washington，DC，Sessin 4，2003

[2] Jeremy Scott， Chairman of Price Waterhouse Coopers， Global Financial Services Group，Economic capital： At the heart of managing risk and value in insurance operations，2004

[3] M. Gelderman， A supervisory view on economic capital models[J] .Report of the Working group on Economic Capital Models，2005（5）

[4] 魏迎寧，陳戈，論保險公司經濟資本[J] .保險研究，2008（ 5），64-66

公司風險管理范文第2篇

航空公司風險管理概述

航空運輸業是風險較高的行業，而航空公司在經營活動的過程中，無論是飛機的引進，還是旅客運輸、貨物運輸等，均面臨著巨大的風險。近年來，隨著經濟全球化、一體化的持續升溫，航空運輸市場變化迅速，系統性風險大幅增長，且國內的航空公司發展迅速，擴張快速，航空公司的規模、所占據的市場份額日益增大，飛機數量、航班規模、經營效益等均有著較大的提升，與此同時，航空公司所面臨的風險因素不斷增加，風險種類日益復雜，稍有不慎，由此引發的后果將不堪設想。當前航空公司的風險主要分為安全風險、資源風險、品牌服務風險、財務風險等，其中安全風險主要是人為疏忽、人才匱乏等因素引發，資源風險包括航班時刻資源風險及政策資源風險，意外事件風險則體現在航務延誤、新媒體效應，財務風險包括燃油價格、匯率、債務、收益等方面的風險。而風險管理則是在一個肯定有風險的環境中，將風險降至最低的管理過程，其目標不僅針對損失發生前，也針對損失發生后。航空公司是航空業的重要組成部分，在周轉旅客、貨物運輸、推進經濟發展等方面發揮著極為重要的作用，其經濟效益和社會效益是顯而易見的。而航空公司在發展的進程中，哪怕是一個細微的風險或問題，均有可能無限放大，引發沉重的后果，給航空公司帶來致命的打擊，因而只有加強對風險管理的重視，采取相應的舉措來規避風險，強化風險方法及管理，才能保證航空公司的健康可持續發展。

航空公司風險管理措施

強化風險管理意識。強化風險管理意識是航空公司實施風險管理的首要步驟，航哥公司本身屬于高風險行業，只有提高全體員工的風險管理意識，增強員工的風險觀念，充分調動其主觀能動性，才能使風險管理的相關措施、規定得以有效地遵守及實施，從而提升風險管理的成效。航空公司可通過以下幾個方面，強化風險管理的意識：一是做好風險管理的宣傳，可通過公司內網宣傳、知識競賽、演講比賽等方法，加大對風險管理的宣傳力度，使航空公司的每位員工均能認識到風險近在咫尺，樹立起風險無處不在、無時不有、風險管理責任重于泰山、嚴防風險的意識和理念，提高員工對風險的重視程度，促使員工在工作時及時發現風險，規避風險。二是進行風險管理知識的培訓，航空公司可根據實際需要，定期或是不定期地開展風險管理培訓班、風險管理專項課題、風險案例解說等培訓工作，通過培訓使員工充分了解風險相關的理論及知識、風險管理辦法，使其切實將掌握的風險管理知識應用到實際的工作當中，以全面提升風險管理的水平。三是構建相應的獎勵機制，可通過精神獎勵和物質獎勵，充分調動其航空公司員工風險管理的積極性，不僅有效增強了員工的風險意識，也能及時發現潛在的風險源。

完善風險管控機制。只有在航空公司內部構建并完善風險管控機制，才能切實將風險管理應用到實際工作中，指導實際的航空公司運作?；诤娇展咀陨淼奶攸c，其風險管控機制應體現出快速、高效的特點，即需要在極短的時間里完成發現風險、評估風險、制定應對風險的措施這一系列過程，以提高風險管理的效果，保證航空飛行安全。航空公司需要依照民航安全管理體系的相關理論及辦法，結合自身的運營特點，構建并完善適合本公司的安全管控體系。安全管控體系的組織結構可分為風險管理決策層、風險管理辦公室、各一線部門組成，并進行合理分工，風險管理決策層負責制定風險管理政策，決定重大安全問題，風險管理辦公室則負責下發決策層的政策措施，匯總風險問題，起到上傳下達的作用，各一線部門則負責發現并收集風險問題，實施風險管理的措施，通過明確的組織結構及各部門職責，保證風險管理工作的順利開展。此外，還需構建風險管理信息平臺，借助這一平臺，收集并整理風險源、判定風險等級，統計分析各類數據，提出初步的對策，以高效的信息技術手段開展目標設定、事件識別、風險評估、控制活動、監督評價等風險管理的各項環節，還能夠從大量歷史數據中快速提取所需稻藎及時確認、捕捉并傳遞各類相關信息，加強航空公司的內部溝通與交流，增強員工的執行效果，提高風險管理的流轉速度及運作效率。

公司風險管理范文第3篇

[關鍵詞]上市公司 風險管理 審計

中圖分類號：C93 文獻標識碼：A 文章編號：1009-914X（2016）29-0087-01

一、引言

上市公司在經濟運行過程中要面臨各種風險，而這些風險往往將決定著上市公司的成敗及發展。從近年來上市公司的發展形勢來看，因缺少風險意識，對公司的風險沒有實施實質性的管理而導致破產或整頓的事件頻繁發生。因此，這些“災難”的發生促使我國對上市公司風險管理越來越重視?？赏ㄟ^對風險的處理及控制，將上市公司面臨的風險降到最后，盡可能用最小的成本防范最大的風險，提高上市公司的經營效益。

二、上市公司風險管理審計的目標

在西方，上市公司的內部審計是隨著經濟的發展而變化的，內部的管理層次和控制范圍在逐漸擴大，基于上市公司內部經濟管理及監督的需要產生的，也是隨著管理的需要不斷發展的。在內部審計不斷發展的形勢下，內部審計目標也在發生一系列變化。國際內部審計師協會（IIA）理事會指出內部審計是一種獨立、客觀的保證和咨詢活動，其目的是增加組織的價值和改善組織的經營。我國的內部審計管理需求一般是在政府的要求下，在國家審計部門的推動下建立起來的。伴隨我國的經濟體制改革，上市公司的內部審計也受到多方重視，并且對內部審計的理解也發生了很大的變化。我國的內部審計基本準則中明確指出：內部審計是組織內部的一種獨立客觀的監督和評價活動，它是通過審查和評價經營活動及內部控制的適當性、合法性和有效性來促進組織目標的實現。從內部審計的發展可以知道，上市公司的內部審計目標就是要幫助上市公司實現目標。

三、上市公司風險管理審計存在的具體問題

1、管理當局沒有認識到風險管理的重要性

很多上市公司的管理層只是對財務風險比較重視，卻沒能重視起內部控制風險、組織架構風險、信息風險等。而我國的上市公司還存在著管理者缺位的現象，這樣就會導致公司在內部控制體系和治理結構上無法發揮出作用，從而加大了內部控制風險、組織架構風險、信息風險。不僅如此，內部審計部門在風險管理中沒有發揮自身的作用，一方面上市公司的組織框架中所賦予審計部的職權并不充分，盡管我國已經開展審計工作20多年，但是審計部門對于公司風險并不能客觀、公正的評價。上市公司管理層的風險管理思想不成熟，也缺少科學的風險管理策略，這些問題都影響了我國上市公司的長遠發展。

2、缺乏一個適合本公司的風險管理體制

從當前形勢看，我國風險管理審計工作仍處于初級階段，只有國有企業和上市公司能夠采取一些風險管理措施。與國外相比，我國風險管理實行的較晚，也沒有國外的風險管理思想成熟。為此，就要建立一個適合本公司的風險管理體制，注意日常業務規劃和管理，并與公司的戰略愿景緊密聯系起來。

3、審計人員的管理意識和職業水平差

風險管理審計是一項復雜的工作，因此就要求審計人員要有全面的知識，并且能夠熟練的將審計標準和程序應用于特定審計工作。有很多上市公司的審計人員在風險審計時仍然停留在表面，只是單純的指出了公司已存在的缺陷和不規范的操作控制流程。但是，對那些與公司戰略目標得以實現相關的風險卻沒有進行分析、預測和評價，對其沒有全面的認識，這種現象就說明風險管理理念缺乏前瞻性，同時也阻K了風險管理審計工作的順利開展。

4、風險管理審計工作職責不明確

有一些上市公司要求審計部門負責風險管理體系的建立、風險評價，還有風險隱患的查找，進而提出改進建議。對于上述的這一職責權限，不僅使內部審計部門的獨立性和客觀性被削弱了，也在一定程度上給風險管理審計工作的效果帶來了不利影響。此外，因大部分上市公司都由總經理負責審計工作，也就意味著在沒有獨立的審計準則委員會的情況下，要直接和董事會對話對于內部審計部門來說是十分困難的，如果內部審計部門所提出的風險管理建議沒能被采納，那么就無法有效執行風險管理措施，從而將給上市公司帶來極大的風險。在經濟全球化速度不斷加快的情況下，上市公司之間的競爭在日益激烈，無處不存在著風險，因此對風險的管理就尤為重要。崗位的職責分離不明確，這給上市公司風險管理帶來不利影響。

四、上市公司風險管理審計的對策

1、管理當局要承擔起全面風險管理的責任

我國上市公司的風險管理審計活動及其責任主要體現在以下方面：戰略目標由董事會來制定，而公司的全面風險管理則由高管來負責，其余的風險由執行管理層負責管理，公司的內部審計部門要定期對公司進行內控評價，進而提出有針對性的審計意見，以此來協同其他部門進行公司風險管理。所以，上市公司管理層在公司的風險管理活動中要承擔起全部的風險管理責任?？傊?，上市公司的管理必須要樹立起全面風險管理的理念，以推動上市公司的長遠發展。

2、公司董事會就全面風險管理工作的有效性對股東大會負責

為了對現有風險管理資源進行整合，需要在董事會下設風險管理委員會?？偨浝硐蚨聲撠?，確保全面風險管理工作的有效性?？偨浝硭械母呒壒芾砣藛T對風險管理的日常工作全面負責主持，成立風險管理部門，主要組織風險管理工作。在風險管理審計方面，內部審計部門主要負責的是全面風險管理監督評價體系的提出，同時制定監督評價相關制度，最后出具監督評價審計報告。

3、審計人員要提高職業水平和職業道德

首先，審計人員要適應上市公司內部隨時可能出現的新情況和問題就必須要提高職業水平。此外，還要扮演好多個角色，如：增值服務的貢獻者、執行情況的監督者、優秀文化的倡導者等，推動上市公司形成有效的風險管理體系；其次，上市公司的內部審計人員必須有良好的職業道德，在上市公司的風險管理中，內部審計的評價及其監督作用已經成為了公司風險管理控制的一道重要防線。所以，上市公司的內部審計人員要樹立起正直的品德；第三，科技在不斷進步發展，上市公司的環境也隨之不斷變化，審計人員要應對這一新趨勢就應該掌握更多的理論知識和技能。要學好會計、信息技術、稅法、金融等多方面的知識，并具備良好的溝通技能和表達能力，由此形成審計結論，表達審計目的。除此之外，也要注意到風險是普遍存在，在上市公司的競爭中，風險的時效性及偶發性都給風險管理工作的開展增加了難度。

4、做好上市公司的招聘工作

上市公司要公開招聘風險管理師，也可以聘請具有較強的風險管理能力的中介機構全面評價公司風險管理，在此基礎上給出風險管理評估及建議的專項報告，對風險管理人員做系統的培訓，并開辟風險管理溝通的專門渠道。

參考文獻

公司風險管理范文第4篇

關鍵詞：投資擔保公司；風險管理

中圖分類號：F27 文獻標識碼：A

收錄日期：2013年7月17日

一、投資擔保公司風險管理的重要性

（一）有利于促進經濟的發展，維護社會的穩定。投資擔保行業作為金融行業的子行業，與經濟發展和社會穩定息息相關，其健康有序的發展有利于為中小企業融資提供更廣闊的平臺，進而促進經濟發展和社會穩定；相反，如果其發展出現問題，則會對經濟發展和社會穩定造成極大的損害。2011年10月河南鄭州擔保行業爆發危機，投資者聚集到擔保公司追要理財款，造成擠兌風潮，進而發展到挾持負責人追債，到政府辦公場所聚集，對經濟發展和社會穩定產生了極其惡劣的影響。

（二）有利于行業健康發展。投資擔保行業內公司聯系緊密，關聯性強。一家公司發展出現問題，往往就會造成行業內公司之間的連鎖反應。鄭州擔保行業危機中，首先是圣沃公司資金鏈斷裂，引發“圣沃事件”。圣沃客戶集體追債的第二天，華大出現擠兌。多米諾骨牌隨后相繼倒下，新通商、三六九、寶銀、歐陸、鼎諾等100多家擔保公司陸續暫停兌付客戶本息。很快，在華悅時間廣場這幢寫字樓里，十幾家擔保公司只剩三家營業。

（三）有利于經營目標的實現，保證企業健康長遠發展。企業經營活動的目標是追求利潤最大化，但在實現這一目標的過程中，難免會遇到各種各樣的不確定性因素的影響。在經濟日益全球化的今天，企業所面臨的環境越來越復雜，不確定因素越來越多，科學決策的難度大大增加，企業只有建立起有效的風險管理機制，實施有效的風險管理，才能在變幻莫測的市場環境中做出正確的決策，提高企業應對能力，從而影響到企業經營活動目標的實現。因此，企業有必要進行風險管理，化解各種不利因素的影響，以保證企業經營目標的實現。

（四）有利于公司員工的自身發展，為企業留住人才。風險管理要求關注每個階段的風險，提高產生道德風險的成本，讓員工自發地去衡量忽視盡職調查、隱瞞信息乃至捏造信息造成的后果，防范道德風險的發生。同時，風險管理要求對員工的工作職責進行規范、并按一定的標準進行考核，強迫員工注意容易忽視的地方，養成科學嚴謹的工作作風。誠信、務實、科學、嚴謹的公司理念最終使員工在樹立個人正確的價值觀、人生觀的同時對企業產生自豪感、歸屬感。

二、投資擔保公司風險管理現狀

（一）政府環境

1、制度層面，整個擔保行業的監管和規范仍處于“半真空”狀態。雖然此前由銀監會牽頭起草出臺了《融資性擔保公司管理暫行辦法》，把擔保行業劃分為非融資性擔保公司和融資性擔保公司。其中，融資性擔保公司是合規持牌機構，必須有地方金融辦或其他監管部門的批準才能注冊登記。但《辦法》中并沒有針對非融資性擔保公司的行為規范，非融資性擔保公司也沒有準入門檻限制。八部委出臺的相關管理措施，只是框架式條款，不具備業務操作的指導性和監管的可行性。于是，一方面是大量游離于監管系統之外的非融資性擔保公司無法從銀行融資，只能以“金融傳銷”的形式圈錢，隨之出現了非法募資、高利貸等現象；另一方面是部分拿到牌照的融資性擔保公司，在利益的驅動下，往往與銀行工作人員“密切合作”，打著政策的球進行操作。

2、管理層面，重審批、輕監管現象普遍存在。監管部門對擔保公司的設立僅有比如公司營業執照是否合規等常規審核，對其業務開展并無明確監管。有八個部門對擔保公司進行監管，審批權則留給了各省市指定的監管部門，而地方監管部門出于本地經濟發展需要，往往很難嚴格執行規定，進而導致這種監管體系很難保證監管到位。

（二）行業環境。我國擔保業起步較晚，行業整體發展不成熟，行業協會建設滯后。信用擔保業務的基本制度和運行規則以及中小企業信用擔保業務運行模式和業務操作規范沒有統一的行業標準和操作規程，行業發展缺乏自律性。

（三）公司內部

1、公司內部管理制度落實不到位。擔保公司管理規章制度很多，完全能夠滿足和覆蓋日常業務管理的需要，但在實際業務操作中，在追求規模擴張和以業務論英雄的考核機制導向下，特別是為了完成利潤目標而趕鴨子上架的項目，卻沒有嚴格遵守操作規程，甚至出現逆程序或減程序的情況，原則性不強、執行力不夠、靈活性及“借口”過多，一再自我降低準入門檻。習慣自然、長久以往就會麻木不仁，視而不見，其結果是方便了客戶，卻給公司發展埋下了重大隱患。

2、風險理念偏差和風險意識薄弱。主要體現在：（1）業務準入把關不嚴，特別在激勵開拓和不激勵風險控制情況下，業務人員都會有沖動降低標準承辦業務；（2）特別對于一些關系好、名氣大、效益好的客戶，認為不會淪落到資不抵債和無力償還債務的地步，而忽視了對客戶信息的收集分析、放松反擔保要求和監管管理、不能及時發現企業經營中發生的風險預警信號，錯過了擔保貸款收回的最佳時機，特別是對這些工作沒有制度化、考核到位的情況下，業務人員往往會懶于關注；（3）客戶管理工作飄忽、粗放，不深入、不細致，實地調查走馬觀花、不核實只聽片面介紹、真實了解情況甚少，報告馬虎應付，結論不客觀科學等等，特別是在對這些工作沒有標準、沒有考核到位的情況下，會養成一種只是走程序文化，而不是真正了解項目的所有背景信息，增加了信息不對稱，也增加了項目風險。

3、風險控制沒有全程觀。主要體現在：（1）輕保前調研、保中審查，重保后管理思想，片面認為只要風控部門加強保后檢查頻率及催收力度，客戶就能按時還款，因此而放松保前調查要求，審批也把關不嚴，導致病從口入；（2）重保前調研、保中審查，輕保后管理思想，認為提高項目準入門檻，加強項目審查，就可以高枕無憂，客戶就會經營得很好，到時候準時還款，特別在對保后工作沒有考核和激勵的情況下，相關人員都不會積極去做這些吃力不討好并且可能“麻煩”乃至“冒犯”客戶的事情。

（四）員工自身。投資擔保行業員工普遍學歷低，專業知識不強，道德素質不高。許多擔保公司的業務員以初中畢業為主，缺乏富有金融業務知識的員工，風險管理方面的人才更是缺失，導致整個行業的風險控制和防范能力極弱。

三、如何進行有效風險管理

（一）政府層面

1、建立科學合理的準入和準出制度，嚴格控制風險。完善資格審查機制，將擔保公司的經營資金、管理者信用情況等內容列入審批項目。明確擔保公司職能、業務定位和經營范圍等內容，對于管理不善、違規違法導致資不抵債的擔保公司，應實行破產清算并強制退出擔保市場。

2、加強指導和監管，促使擔保公司規范運作。明確主管部門的主體地位和監管職責，加強對擔保公司內部結構、風險防范、股東結構、高管人員的資歷等方面審查和監管，強化對擔保公司管理人員和從業人員的培訓，著力提升金融從業經驗、風險防范能力、職業道德和法律意識。

3、加強普法宣傳教育，避免不法分子有機可乘。針對居民的法律知識相對薄弱，社會誠信度不高的現狀，開展與居民生活息息相關的法律知識宣傳，引導居民提高防范意識和維權意識，避免落入不法分子圈套。

（二）行業層面

1、加強投資擔保行業協會建設。積極成立和健全投資擔保行業協會，充分發揮行業協會的組織職能、協調職能、服務職能和監管職能，增強企業抵御市場風險的能力，維護企業共同的經濟權益，規范市場行為，調配市場資源。

2、積極制定擔保行業自律公約。擔保行業的發展，說到底也是信用的發展，因此擔保機構應在自律公約下，增進信用建設，逐步把擔保業務信息納入征信系統，強化擔保機構的信用評級，才能使擔保公司獲得合作銀行和投資者的信任。

3、積極制定行業標準和操作規程。明確哪些方面能干，哪些不能干。防止少數企業的欺詐或以次充好等機會主義行為對同行業其他多數企業聲譽和利益造成的負面影響，并通過聲譽、信息和技術知識分享等機制促進行業成員的生產和技術水平。

（三）公司層面

1、提高風險管理意識，樹立正確的風險管理理念。投資擔保企業在經營活動中，要對每個部門的每一位員工灌輸風險管理理念，使之形成自身的企業文化，融入到每一位員工的日常工作中。同時，企業對自身實力也要有清醒的認識，不盲目擴大規模，使各項工作均能處于有效管理范圍之內，有效避免因企業管理不到位帶來的風險。

2、采用規范化的管理模式，制定嚴密的風險防控體系。投資擔保企業應對工作中可能存在風險的各個工作環節制定較為細致的、有針對性的風險管理措施，從而使企業的所有項目均能按統一規定的工作程序、要求、標準去做，從而達到降低風險的目的。

公司風險管理范文第5篇

[關鍵詞]保險公司 風險管理 內部控制

中圖分類號：TP308 文獻標識碼：A 文章編號：1009-914X（2016）24-0063-01

風險管理與內部控制對一個企業來說影響重大，目前多數保險公司一直沿用傳統的粗放式發展方式， 并不重視風險管理與內部控制，以致于公司要面臨巨大的風險。風險管理可以保證公司自身的經營發展，對于危害公司效益的情形給予有效的管控，維護企業、市場的穩定;內部控制是保險公司對公司風險的有效控制。加強保險公司的風險管理與內部控制是目前保險公司的巨大任務。

一、 保險公司風險管理與內部控制

1. 保險公司風險管理

風險管理指的是為保證公司的安全運營，為提高公司效益而采取的措施，風險管理通過對風險的識別、風險估計、風險評價，并優化各種風險管理技術，將風險減至最低的管理過程?？梢杂行У貙Ω鞣N風險進行管理，便于企業做出正確的決策，有助于保護企業資金的安全，以最小的成本獲得最大的安全保障，公司的風險管理架構如圖1。而保險業是經營風險的行業，它的產品和服務本身就是社會和經濟生活中可能發生的 各種物質和利益損失風險，針對保險公司這種經營特點，在風險管理上應該著重識別和評估經營中會出現的風險，包括保險風險、市場風險、信用風險和操作風險等。

2.保險公司內部控制

內部控制是指企業為了實現其經營目標，增加資產的安全性，確保經營方針的落實，保證經營活動的經濟性、效率性，而實施的的一系列方法、手段及措施的總稱，公司內部管理架構如圖2。對保險公司實施內部控制具體是指公司內部人員及相關機構對公司運行進行把控，避免公司經營目標的偏離，對可能遇到的風險進行防范與控制，從而保證保險公司經營目標的實現。

3.二者之間的聯系與區別

風險管理與內部控制有聯系，從目標上來看，二者都是為實現公司經營管理目標，而通過實施一定程度的措施對公司進行的控制，以降低公司面臨的風險。對于保險公司來說內部控制強化風險控制的重要方法，并且風險管理滲透于內部控制五大要素中，為實現內部控制目標指明了方向。

保險公司承擔的風險既有外部市場因素又有內部因素，保險公司的內部控制是通過一定方法對公司內部管理過程中出現的各種風險的控制，可是保險公司承擔的外部風險具有不確定性，既有可預知的又有不可抗力的，如國內外的經濟政策形勢、市場等方面，保險公司對這些不可抗因素是缺乏辦法的，所以保險公司不能只著手于內部控制，還應建立風險管理體系，從而實現全面的風險管理。

二、 保險公司實施風險管理與內部控制所面臨的問題

1.內部控制環境方面的問題

隨著保險業的蓬勃發展，使得保險公司在各地都有分公司，可是由于公司過多，在管理方面，上級公司對下級公司的管控較弱，一些公司管理機制不能落到實處，內部控制不能在實際經營管理上發揮作用，內部的控制環節薄弱。

各級公司領導層的人員對內部控制意識不足，公司運行中并沒有專人執行內部控制，公司內部控制管理制度并不完善，公司管理層人員過于注重業績，對于內部控制沒有足夠的認識，使得內部控制工作沒有起到作用。

2.控制活動方面的問題

公司崗位職責不清。在公司內部控制中，各崗位分工不明確，無法起到監督、牽制的作用，責任無法落實;內部稽核部門不能發揮應有的作用。保險公司都缺少專門的內部控制部門，在風險管理過程中，由各管理部門自行管理，監察往往不到位，不能起到稽核部門的作用。

三、 加強保險公司風險管理與內部控制的策略

1. 優化內部控制環境

對于內部控制環境進行優化可實行以下幾項措施：第一，完善公司內部結構，明確董事會及監事會的職責，使其職能有效發揮作用。第二，加強對各部門各崗位的互相監督?？梢詫Ω鞑块T人員進行合理的安排，對人員需求大的部門增加工作人員，對于人員需求量少，并不是很繁忙的部門減少人員，并加強對各部門間的相互監督相互制約。第三，完善內部招聘、培訓、考評制度，將內部控制深入到每一位員工心中。公司可以采取多種形式進行組織學習，如個人演講、座談會等。

2.健全風險管理機制

在公司日常經營管理中，要將風險管理融入到各環節中，加強對風險管理的控制。首先建立風險預警機制，找出影響公司的內外部因素，然后對風險進行評估，對公司內部控制的風險也進行評估，并且根據評估結果，對于風險采取一定的措施，最后，持續觀察采取措施對風險管理的效果，并時刻注意新風險的出現。

3.有效開展控制活動

在保險公司內部應該確立明確的崗位職責制度，并且要重點監控對公司運營影響較大的風險，降低風險為公司造成的損失;在公司業務控制上，包括產品的開發、產品銷售、核保核賠、咨詢投訴等業務上職責要明確，對其中關鍵環節進行有效的控制，保證公司的健康運營。在公司財務控制上，要保證會計信息的真實有效性，與其他崗位要做到互相牽制。在資金控制上，要建立相應的管理制度，加強對風險的管控，保證資金的安全。

4.完善信息溝通機制

保險公司需要建立完善的信息溝通機制，不僅利于信息資源的共享，還能提升公司經營管理的透明度。

5.加強內部監督

保險公司應該重視審計部門，因為這是加強內部管理的強有力手段。具體實施如下：首先在董事會下面設置審計委員會，然后在各分公司設立各級審計部門，對公司進行監督。審計部門審查內容包括公司的日?；顒?、財務信息、內部控制情況等，其中重點審查保費收入、保險理賠、保險資金運作這幾方面，從而更好的對公司進行控制。

結論

保險公司在經營運行過程中，存在著來自各方面的風險，只有加強風險管理與內部控制，才能更好地實現其經營目標。隨著保險行業的發展，還會不斷出現新的問題，需要我們不斷的對其完善，以來保證企業的穩健發展。

參考文獻

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