項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)及可行性報(bào)告

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項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)及可行性報(bào)告范文第1篇

關(guān)鍵詞：電網(wǎng)建設(shè)項(xiàng)目；可行性研究；重要性

前言

可行性研究主要是綜合多種科學(xué)手段，對建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證的綜合科學(xué)，使得電網(wǎng)建設(shè)項(xiàng)目能夠以最小的資金投入，獲取最大的經(jīng)濟(jì)利益，并確保工程項(xiàng)目技術(shù)、經(jīng)濟(jì)方面是否合理，財(cái)務(wù)是否盈利，工程建設(shè)站址、路徑方案等是否科學(xué)等，將其研究成果進(jìn)行匯總編制，即為可行性報(bào)告；可見對于電力企業(yè)發(fā)展的意義重大，對此加強(qiáng)此方面的研究是非常有必要的。

1 可行性研究的主要內(nèi)容

對項(xiàng)目投資必要性的分析，要綜合國家經(jīng)濟(jì)建設(shè)、電力企業(yè)本身的經(jīng)濟(jì)利益因素考慮，繼而實(shí)現(xiàn)社會(huì)效益、經(jīng)濟(jì)效益的雙贏；對于投資負(fù)債的歸零期、項(xiàng)目獲利能力、不確定因素影響等進(jìn)行預(yù)測分析；對投資項(xiàng)目建設(shè)中涉及到的工藝、技術(shù)、設(shè)備等進(jìn)行判定分析；對于項(xiàng)目建設(shè)條件進(jìn)行考察，并規(guī)劃投資項(xiàng)目進(jìn)度。

2 電網(wǎng)建設(shè)項(xiàng)目可行性研究的重要性

2.1 是電網(wǎng)建設(shè)項(xiàng)目最終決策前的依據(jù)

可行性研究，是堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展觀，積極創(chuàng)建節(jié)能、環(huán)保型社會(huì)的需要。失我國城市建設(shè)不斷的推進(jìn)，用電量需求的不斷增加，促進(jìn)電網(wǎng)建設(shè)不得不向著新形勢革新，我國相關(guān)部門也加大了對于電網(wǎng)建設(shè)的資金；吸取以往的電網(wǎng)建設(shè)資金、企業(yè)資源大量浪費(fèi)，以及電網(wǎng)現(xiàn)狀改觀甚微等經(jīng)驗(yàn)，也加強(qiáng)了對于電網(wǎng)建設(shè)項(xiàng)目決策前項(xiàng)目可行性研究工作的重視，實(shí)現(xiàn)其投資方向的有效把握，以及有效地落實(shí)項(xiàng)目前期工作，確保電網(wǎng)建設(shè)項(xiàng)目的科學(xué)落實(shí)。

2.2 是電力企業(yè)資金籌集的依據(jù)

可行性報(bào)告也成為了建設(shè)單位貸款等的作用參照文件，然后相關(guān)部門在可行性研究報(bào)告的風(fēng)險(xiǎn)審查等工作后，確認(rèn)項(xiàng)目是否可行，在進(jìn)行貸款發(fā)放和撥付。國家每年用于電網(wǎng)建設(shè)的資金量較大，大部分的電力企業(yè)都不具備強(qiáng)大的自籌能力，會(huì)向銀行進(jìn)行貸款，當(dāng)可行性研究報(bào)告不完善、不充分時(shí)，就會(huì)導(dǎo)致國家資金浪費(fèi)和流失。

2.3 是建設(shè)項(xiàng)目施工配置、工程設(shè)計(jì)等前期開展工作的依據(jù)

配電網(wǎng)工程可行性報(bào)告研究文件，要涵蓋報(bào)告書、估算書、建設(shè)圖紙等；內(nèi)容包括工程選址、項(xiàng)目規(guī)模、節(jié)能分析、投資估算等；并要詳細(xì)地規(guī)劃出項(xiàng)目建設(shè)工程設(shè)計(jì)到施工配置、進(jìn)度安排等前期工作開展內(nèi)容；并通過多重論證，為工程設(shè)備購置等奠定良好的基礎(chǔ)，也為服務(wù)合同的簽訂提供依據(jù)。

2.4 是投資計(jì)劃編制的依據(jù)

電力公司計(jì)劃編制的合理性、精準(zhǔn)性，直接關(guān)系到公司年度預(yù)期目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情，以及公司資源的有效應(yīng)用；可行性報(bào)告能夠在計(jì)劃編制過程中，對項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因素、損失情況進(jìn)行判斷，有效地規(guī)避了以往盲目計(jì)劃制定，而導(dǎo)致的項(xiàng)目落實(shí)受限、項(xiàng)目收入甚微、資源浪費(fèi)等問題；對此大力開展可行性研究報(bào)告是非常有必要的，在保證實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目資金預(yù)期效果的同時(shí)，還能對于項(xiàng)目定義階段存在的誤區(qū)進(jìn)行提示，從而有效地規(guī)避了項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，對于計(jì)劃編制起到了很好的參照、指導(dǎo)作用。

2.5 是電網(wǎng)建設(shè)許可文件的依據(jù)

在電網(wǎng)項(xiàng)目建設(shè)前期，會(huì)經(jīng)過項(xiàng)目審核，繼而得到環(huán)保、交通等部門的支持文件，為工程項(xiàng)目施工奠定了良好的基礎(chǔ)。同時(shí)電力部門也會(huì)綜合資料、實(shí)地勘察等，對建設(shè)項(xiàng)目的土地利用、環(huán)境保護(hù)等聯(lián)想和提出措施，確保建設(shè)項(xiàng)目的可實(shí)施性；相關(guān)部門借助以上綜合信息，對于電力企業(yè)項(xiàng)目建設(shè)需求等有著一定的了解和掌握，繼而獲取節(jié)能評估意見等支持性文件。

2.6 是項(xiàng)目后評估的依據(jù)

電力企業(yè)會(huì)在項(xiàng)目運(yùn)營后，開展全面的檢查考核工作，進(jìn)行項(xiàng)目后評估工作，對比項(xiàng)目決策初期、項(xiàng)目終期效果，利用可行性研究報(bào)告找出其差距，然后在進(jìn)行經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，確定其最初項(xiàng)目是否科學(xué)、可行。

3 電網(wǎng)建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)要點(diǎn)

3.1 經(jīng)濟(jì)性評價(jià)指標(biāo)和準(zhǔn)則

評價(jià)指標(biāo)包括單位總投資的凈現(xiàn)值、最大預(yù)期收益、LCC等；評價(jià)準(zhǔn)則包括評判準(zhǔn)則、優(yōu)選準(zhǔn)則、排序準(zhǔn)則等。

3.2 經(jīng)濟(jì)評價(jià)的方法

一般會(huì)采取層次分析法，對其權(quán)重進(jìn)行確定，即綜合目標(biāo)層、準(zhǔn)則層、因素層指標(biāo)，按照不同的指標(biāo)屬性，對其產(chǎn)生的影響進(jìn)行全方位的分析。并根據(jù)方案評價(jià)中指標(biāo)的重要性差距，設(shè)置相關(guān)的權(quán)重，繼而表示各個(gè)單位指標(biāo)對于方案的重要程度。對此可以利用層次分析法，在電網(wǎng)項(xiàng)目特征分析后，制定相關(guān)投資決策指標(biāo)；在其基礎(chǔ)上，創(chuàng)建項(xiàng)目各決策因素間相的層次結(jié)構(gòu)；對其方案、指標(biāo)因素等進(jìn)行對比、分類和評判，繼而確定其指標(biāo)的綜合權(quán)重，以及項(xiàng)目建設(shè)的總得分。

3.3 經(jīng)濟(jì)評價(jià)中財(cái)務(wù)評價(jià)的要點(diǎn)

電網(wǎng)建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)要點(diǎn)，主要體現(xiàn)在測算方法選擇、項(xiàng)目經(jīng)營期與折舊期擇取、流動(dòng)資金估算、內(nèi)部收益率目標(biāo)確定、費(fèi)用與效益計(jì)算、敏感性分析幾方面。其中流動(dòng)資金估算，一般會(huì)采取擴(kuò)大指標(biāo)估算法，即以同類項(xiàng)目流動(dòng)資金占經(jīng)營成本與銷售收人及固定資產(chǎn)的比例來估算。

4 結(jié)束語

綜上所述，通過對于電網(wǎng)建設(shè)項(xiàng)目可行性研究的重要性分析，發(fā)現(xiàn)電網(wǎng)系統(tǒng)建設(shè)不僅僅與我國國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展相關(guān)聯(lián)，同時(shí)也關(guān)系到電力企業(yè)市場競爭力的提升；而電力企業(yè)要想保障其社會(huì)效益，以最低的成本獲取最大的經(jīng)濟(jì)利益，就需要加強(qiáng)對于建設(shè)項(xiàng)目的可行性研究，繼而保證其建設(shè)項(xiàng)目的科學(xué)落實(shí)。

參考文獻(xiàn)

[1]魯尊強(qiáng).電網(wǎng)調(diào)度自動(dòng)化系統(tǒng)升級(jí)改造項(xiàng)目可行性研究[D].華北電力大學(xué)（北京），2010.

[2]任亞琴.智能電網(wǎng)建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)模型及應(yīng)用研究[D].華北電力大學(xué)，2014.

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)及可行性報(bào)告范文第2篇

總論作為可行性報(bào)告的首要部分，要綜合敘述研究報(bào)告中各部分的主要問題和研究結(jié)論，并對項(xiàng)目的可行與否提出最終建議，為可行性研究的審批提供方便。

一、PVC充氣游艇項(xiàng)目背景

(一)項(xiàng)目名稱

(二)項(xiàng)目的承辦單位

(三)承擔(dān)可行性研究工作的單位情況

(四)項(xiàng)目的主管部門

(五)項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模、目標(biāo)

(六)項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)

二、項(xiàng)目可行性研究主要結(jié)論

在可行性研究中，對項(xiàng)目的產(chǎn)品銷售、原料供應(yīng)、政策保障、技術(shù)方案、資金總額籌措、項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益和國民經(jīng)濟(jì)、社會(huì)效益等重大問題，都應(yīng)得出明確的結(jié)論，主要包括：

(一)項(xiàng)目產(chǎn)品市場前景

(二)項(xiàng)目原料供應(yīng)問題

(三)項(xiàng)目政策保障問題

(四)項(xiàng)目資金保障問題

(五)項(xiàng)目組織保障問題

(六)項(xiàng)目技術(shù)保障問題

(七)項(xiàng)目人力保障問題

(八)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制問題

(九)項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益結(jié)論

項(xiàng)目總投資萬元，其中建設(shè)投資萬元(其中土建工程費(fèi)萬元、設(shè)備購置及安裝調(diào)試費(fèi)萬元、土地購置及整理費(fèi)萬元、工程建設(shè)其他費(fèi)用萬元、基本預(yù)備費(fèi)萬元、漲價(jià)預(yù)備費(fèi)萬元)，鋪底流動(dòng)資金萬元。項(xiàng)目所需投入總資金萬元。

項(xiàng)目建成后，年?duì)I業(yè)收入萬元，年增值稅萬元、年銷售稅金及附加萬元、年利潤總額萬元、所得稅萬元、年稅后利潤萬元，投資利潤率，投資利稅率，銷售利潤率，稅后投資回收期年，稅后內(nèi)部收益率，盈虧平衡點(diǎn)，年稅金總額萬元。

(十)項(xiàng)目社會(huì)效益結(jié)論

(十一)項(xiàng)目可行性綜合評價(jià)

三、主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表

在總論部分中，可將研究報(bào)告中各部分的主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)匯總，列出主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表，使審批和決策者對項(xiàng)目作全貌了解。

序號(hào)名稱單位數(shù)值

1項(xiàng)目投入總資金萬元

1.1建設(shè)投資萬元

1.2流動(dòng)資金萬元

2項(xiàng)目總投資萬元

2.1建設(shè)投資萬元

2.2鋪底流動(dòng)資金萬元

3年?duì)I業(yè)收入(正常年份)萬元

4年總成本費(fèi)用(正常年份)萬元

5年經(jīng)營成本(正常年份)萬元

6年增值稅(正常年份)萬元

7年銷售稅金及附加(正常年份)萬元

8年利潤總額(正常年份)萬元

9所得稅(正常年份)萬元

10年稅后利潤(正常年份)萬元

11投資利潤率(%)%

12投資利稅率(%)%

13資本金投資利潤率(%)%

14資本金投資利稅率(%)%

15銷售利潤率(%)%

16稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(全部投資)%

17稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(全部投資)%

18稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值FNPV(I=12%)萬元

19稅前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值FNPV(I=12%)萬元

20稅后投資回收期年

21稅前投資回收期年

22盈虧平衡點(diǎn)(生產(chǎn)能力利用率)%

四、存在問題及建議

對可行性研究中提出的項(xiàng)目的主要問題進(jìn)行說明并提出解決的建議。

第二部分　PVC充氣游艇項(xiàng)目建設(shè)背景、必要性、可行性

這一部分主要應(yīng)說明項(xiàng)目發(fā)起的背景、投資的必要性、投資理由及項(xiàng)目開展的支撐性條件等等。

一、PVC充氣游艇項(xiàng)目建設(shè)背景

(一)項(xiàng)目政策層面發(fā)起背景

1、國家或行業(yè)發(fā)展規(guī)劃

2、產(chǎn)業(yè)政策

3、技術(shù)政策

(二)項(xiàng)目市場層面發(fā)起背景

1、市場發(fā)展階段、趨勢、特點(diǎn)

2、市場發(fā)展前景

(三)項(xiàng)目發(fā)起人以及發(fā)起緣由

1、公司在技術(shù)方面的積累

2、公司在市場方面的積累

3、……

(四)……

二、PVC充氣游艇項(xiàng)目建設(shè)必要性

(一)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的要求

(二)市場發(fā)展的要求

(三)企業(yè)發(fā)展的要求

三、PVC充氣游艇項(xiàng)目建設(shè)可行性

(一)經(jīng)濟(jì)可行性

(二)政策可行性

(三)技術(shù)可行性

(四)模式可行性

(五)組織和人力資源可行性

第三部分　PVC充氣游艇項(xiàng)目市場需求分析

市場分析在可行性研究中的重要地位在于，任何一個(gè)項(xiàng)目，其生產(chǎn)規(guī)模的確定、技術(shù)的選擇、投資估算甚至廠址的選擇，都必須在對市場需求情況有了充分了解以后才能決定。而且市場分析的結(jié)果，還可以決定產(chǎn)品的價(jià)格、銷售收入，最終影響到項(xiàng)目的盈利性和可行性。在可行性報(bào)告中，要詳細(xì)研究當(dāng)前市場現(xiàn)狀，以此作為后期決策的依據(jù)。

一、XX市場前景(重點(diǎn))

二、XX市場容量(重點(diǎn))

三、XX市場競爭格局

四、XX價(jià)格現(xiàn)狀及預(yù)測

五、XX市場主要原材料供應(yīng)

第四部分　PVC充氣游艇項(xiàng)目產(chǎn)品規(guī)劃方案

一、PVC充氣游艇項(xiàng)目產(chǎn)品產(chǎn)能規(guī)劃方案

二、PVC充氣游艇項(xiàng)目產(chǎn)品工藝規(guī)劃方案

(一)工藝設(shè)備選型

(二)工藝說明

(三)工藝流程

三、PVC充氣游艇項(xiàng)目產(chǎn)品營銷規(guī)劃方案

(一)營銷戰(zhàn)略規(guī)劃

(二)營銷模式

在商品經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，企業(yè)要根據(jù)市場情況，制定合格的銷售模式，爭取擴(kuò)大市場份額，穩(wěn)定銷售價(jià)格，提高產(chǎn)品競爭能力。因此，在可行性報(bào)告中，要對市場營銷模式進(jìn)行詳細(xì)研究。

1、投資者分成

2、企業(yè)自銷

3、國家部分收購

4、經(jīng)銷人代銷及代銷人情況分析

(三)促銷策略

……

第五部分　PVC充氣游艇項(xiàng)目建設(shè)地與土建總規(guī)

一、PVC充氣游艇項(xiàng)目建設(shè)地

(一)PVC充氣游艇項(xiàng)目建設(shè)地地理位置

(二)PVC充氣游艇項(xiàng)目建設(shè)地自然情況

(三)PVC充氣游艇項(xiàng)目建設(shè)地資源情況

(四)PVC充氣游艇項(xiàng)目建設(shè)地經(jīng)濟(jì)情況

(五)PVC充氣游艇項(xiàng)目建設(shè)地人口情況

二、PVC充氣游艇項(xiàng)目土建總規(guī)

(一)項(xiàng)目廠址及廠房建設(shè)

1、廠址

2、廠房建設(shè)內(nèi)容

3、廠房建設(shè)造價(jià)

(二)土建總圖布置

1、平面布置。列出項(xiàng)目主要單項(xiàng)工程的名稱、生產(chǎn)能力、占地面積、外形尺寸、流程順序和布置方案。

2、豎向布置

(1)場址地形條件

(2)豎向布置方案

(3)場地標(biāo)高及土石方工程量

3、技術(shù)改造項(xiàng)目原有建、構(gòu)筑物利用情況

4、總平面布置圖(技術(shù)改造項(xiàng)目應(yīng)標(biāo)明新建和原有以及拆除的建、構(gòu)筑物的位置)

5、總平面布置主要指標(biāo)表

(三)場內(nèi)外運(yùn)輸

1、場外運(yùn)輸量及運(yùn)輸方式

2、場內(nèi)運(yùn)輸量及運(yùn)輸方式

3、場內(nèi)運(yùn)輸設(shè)施及設(shè)備

(四)項(xiàng)目土建及配套工程

1、項(xiàng)目占地

2、項(xiàng)目土建及配套工程內(nèi)容

(五)項(xiàng)目土建及配套工程造價(jià)

(六)項(xiàng)目其他輔助工程

1、供水工程

2、供電工程

3、供暖工程

4、通信工程

5、其他

第六部分　PVC充氣游艇項(xiàng)目環(huán)保、節(jié)能與勞動(dòng)安全方案

在項(xiàng)目建設(shè)中，必須貫徹執(zhí)行國家有關(guān)環(huán)境保護(hù)、能源節(jié)約和職業(yè)安全方面的法規(guī)、法律，對項(xiàng)目可能造成周邊環(huán)境影響或勞動(dòng)者健康和安全的因素，必須在可行性研究階段進(jìn)行論證分析，提出防治措施，并對其進(jìn)行評價(jià)，推薦技術(shù)可行、經(jīng)濟(jì)，且布局合理，對環(huán)境有害影響較小的最佳方案。按照國家現(xiàn)行規(guī)定，凡從事對環(huán)境有影響的建設(shè)項(xiàng)目都必須執(zhí)行環(huán)境影響報(bào)告書的審批制度，同時(shí)，在可行性報(bào)告中，對環(huán)境保護(hù)和勞動(dòng)安全要有專門論述。

一、PVC充氣游艇項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)

(一)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)設(shè)計(jì)依據(jù)

(二)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)措施

(三)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)評價(jià)

二、PVC充氣游艇項(xiàng)目資源利用及能耗分析

(一)項(xiàng)目資源利用及能耗標(biāo)準(zhǔn)

(二)項(xiàng)目資源利用及能耗分析

三、PVC充氣游艇項(xiàng)目節(jié)能方案

(一)項(xiàng)目節(jié)能設(shè)計(jì)依據(jù)

(二)項(xiàng)目節(jié)能分析

四、PVC充氣游艇項(xiàng)目消防方案

(一)項(xiàng)目消防設(shè)計(jì)依據(jù)

(二)項(xiàng)目消防措施

(三)火災(zāi)報(bào)警系統(tǒng)

(四)滅火系統(tǒng)

(五)消防知識(shí)教育

五、PVC充氣游艇項(xiàng)目勞動(dòng)安全衛(wèi)生方案

(一)項(xiàng)目勞動(dòng)安全設(shè)計(jì)依據(jù)

(二)項(xiàng)目勞動(dòng)安全保護(hù)措施

第七部分　PVC充氣游艇項(xiàng)目組織和勞動(dòng)定員

在可行性報(bào)告中，根據(jù)項(xiàng)目規(guī)模、項(xiàng)目組成和工藝流程，研究提出相應(yīng)的企業(yè)組織機(jī)構(gòu)，勞動(dòng)定員總數(shù)及勞動(dòng)力來源及相應(yīng)的人員培訓(xùn)計(jì)劃。

一、PVC充氣游艇項(xiàng)目組織

(一)組織形式

(二)工作制度

二、PVC充氣游艇項(xiàng)目勞動(dòng)定員和人員培訓(xùn)

(一)勞動(dòng)定員

(二)年總工資和職工年平均工資估算

(三)人員培訓(xùn)及費(fèi)用估算

第八部分　PVC充氣游艇項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排

項(xiàng)目實(shí)施時(shí)期的進(jìn)度安排是可行性報(bào)告中的一個(gè)重要組成部分。項(xiàng)目實(shí)施時(shí)期亦稱投資時(shí)間，是指從正式確定建設(shè)項(xiàng)目到項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)這段時(shí)期，這一時(shí)期包括項(xiàng)目實(shí)施準(zhǔn)備，資金籌集安排，勘察設(shè)計(jì)和設(shè)備訂貨，施工準(zhǔn)備，施工和生產(chǎn)準(zhǔn)備，試運(yùn)轉(zhuǎn)直到竣工驗(yàn)收和交付使用等各個(gè)工作階段。這些階段的各項(xiàng)投資活動(dòng)和各個(gè)工作環(huán)節(jié)，有些是相互影響的，前后緊密銜接的，也有同時(shí)開展，相互交叉進(jìn)行的。因此，在可行性研究階段，需將項(xiàng)目實(shí)施時(shí)期每個(gè)階段的工作環(huán)節(jié)進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃，綜合平衡，作出合理又切實(shí)可行的安排。

一、PVC充氣游艇項(xiàng)目實(shí)施的各階段

(一)建立項(xiàng)目實(shí)施管理機(jī)構(gòu)

(二)資金籌集安排

(三)技術(shù)獲得與轉(zhuǎn)讓

(四)勘察設(shè)計(jì)和設(shè)備訂貨

(五)施工準(zhǔn)備

(六)施工和生產(chǎn)準(zhǔn)備

(七)竣工驗(yàn)收

二、PVC充氣游艇項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表

三、XX劑項(xiàng)目實(shí)施費(fèi)用

(一)建設(shè)單位管理費(fèi)

(二)生產(chǎn)籌備費(fèi)

(三)生產(chǎn)職工培訓(xùn)費(fèi)

(四)辦公和生活家具購置費(fèi)

(五)其他應(yīng)支出的費(fèi)用

第九部分　PVC充氣游艇項(xiàng)目財(cái)務(wù)評價(jià)分析

一、PVC充氣游艇項(xiàng)目總投資估算

二、PVC充氣游艇項(xiàng)目資金籌措

一個(gè)建設(shè)項(xiàng)目所需要的投資資金，可以從多個(gè)來源渠道獲得。項(xiàng)目可行性研究階段，資金籌措工作是根據(jù)對建設(shè)項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資估算和流動(dòng)資金估算的結(jié)果，研究落實(shí)資金的來源渠道和籌措方式，從中選擇條件優(yōu)惠的資金。可行性報(bào)告中，應(yīng)對每一種來源渠道的資金及其籌措方式逐一論述。并附有必要的計(jì)算表格和附件。可行性研究中，應(yīng)對下列內(nèi)容加以說明：

(一)資金來源

(二)項(xiàng)目籌資方案

三、PVC充氣游艇項(xiàng)目投資使用計(jì)劃

(一)投資使用計(jì)劃

(二)借款償還計(jì)劃

四、項(xiàng)目財(cái)務(wù)評價(jià)說明&財(cái)務(wù)測算假定

(一)計(jì)算依據(jù)及相關(guān)說明

(二)項(xiàng)目測算基本設(shè)定

五、PVC充氣游艇項(xiàng)目總成本費(fèi)用估算

(一)直接成本

(二)工資及福利費(fèi)用

(三)折舊及攤銷

(四)工資及福利費(fèi)用

(五)修理費(fèi)

(六)財(cái)務(wù)費(fèi)用

(七)其他費(fèi)用

(八)財(cái)務(wù)費(fèi)用

(九)總成本費(fèi)用

六、銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算

(一)銷售收入

(二)銷售稅金及附加

(三)增值稅

(四)銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算

七、損益及利潤分配估算

八、不確定性分析

在對建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行評價(jià)時(shí)，所采用的數(shù)據(jù)多數(shù)來自預(yù)測和估算。由于資料和信息的有限性，將來的實(shí)際情況可能與此有出入，這對項(xiàng)目投資決策會(huì)帶來風(fēng)險(xiǎn)。為避免或盡可能減少風(fēng)險(xiǎn)，就要分析不確定性因素對項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)指標(biāo)的影響，以確定項(xiàng)目的可靠性，這就是不確定性分析。

根據(jù)分析內(nèi)容和側(cè)重面不同，不確定性分析可分為盈虧平衡分析、敏感性分析和概率分析。在可行性研究中，一般要進(jìn)行的盈虧平衡平分析、敏感性分配和概率分析，可視項(xiàng)目情況而定。

(一)盈虧平衡分析

(二)敏感性分析

第十部分　PVC充氣游艇項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益評價(jià)

在建設(shè)項(xiàng)目的技術(shù)路線確定以后，必須對不同的方案進(jìn)行財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)效益評價(jià)，判斷項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上是否可行，并比選出優(yōu)秀方案。本部分的評價(jià)結(jié)論是建議方案取舍的主要依據(jù)之一，也是對建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行投資決策的重要依據(jù)。本部分就可行性報(bào)告中財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)與社會(huì)效益評價(jià)的主要內(nèi)容做一概要說明

一、財(cái)務(wù)評價(jià)

財(cái)務(wù)評價(jià)是考察項(xiàng)目建成后的獲利能力、債務(wù)償還能力及外匯平衡能力的財(cái)務(wù)狀況，以判斷建設(shè)項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上的可行性。財(cái)務(wù)評價(jià)多用靜態(tài)分析與動(dòng)態(tài)分析相結(jié)合，以動(dòng)態(tài)為主的辦法進(jìn)行。并用財(cái)務(wù)評價(jià)指標(biāo)分別和相應(yīng)的基準(zhǔn)參數(shù)--財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率、行業(yè)平均投資回收期、平均投資利潤率、投資利稅率相比較，以判斷項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是否可行。

(一)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值

財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值是指把項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年的財(cái)務(wù)凈現(xiàn)金流量，按照一個(gè)設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)折現(xiàn)率(基準(zhǔn)收益率)折算到建設(shè)期初(項(xiàng)目計(jì)算期第一年年初)的現(xiàn)值之和。財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值是考察項(xiàng)目在其計(jì)算期內(nèi)盈利能力的主要?jiǎng)討B(tài)評價(jià)指標(biāo)。

如果項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值等于或大于零，表明項(xiàng)目的盈利能力達(dá)到或超過了所要求的盈利水平，項(xiàng)目財(cái)務(wù)上可行。

(二)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(FIRR)

財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率是指項(xiàng)目在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)各年財(cái)務(wù)凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和等于零時(shí)的折現(xiàn)率，也就是使項(xiàng)目的財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值等于零時(shí)的折現(xiàn)率。

財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率是反映項(xiàng)目實(shí)際收益率的一個(gè)動(dòng)態(tài)指標(biāo)，該指標(biāo)越大越好。

一般情況下，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率大于等于基準(zhǔn)收益率時(shí)，項(xiàng)目可行。

(三)投資回收期Pt

投資回收期按照是否考慮資金時(shí)間價(jià)值可以分為靜態(tài)投資回收期和動(dòng)態(tài)投資回收期。以動(dòng)態(tài)回收期為例：

(l)計(jì)算公式

動(dòng)態(tài)投資回收期的計(jì)算在實(shí)際應(yīng)用中根據(jù)項(xiàng)目的現(xiàn)金流量表，用下列近似公式計(jì)算：Pt=(累計(jì)凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值出現(xiàn)正值的年數(shù)-1)+上一年累計(jì)凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值的絕對值/出現(xiàn)正值年份凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值

(2)評價(jià)準(zhǔn)則

1)Pt≤Pc(基準(zhǔn)投資回收期)時(shí)，說明項(xiàng)目(或方案)能在要求的時(shí)間內(nèi)收回投資，是可行的;

2)Pt>Pc時(shí)，則項(xiàng)目(或方案)不可行，應(yīng)予拒絕。

(四)項(xiàng)目投資收益率ROI

項(xiàng)目投資收益率是指項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)能力后正常年份的年息稅前利潤或營運(yùn)期內(nèi)年平均息稅前利潤(EBIT)與項(xiàng)目總投資(TI)的比率。總投資收益率高于同行業(yè)的收益率參考值，表明用總投資收益率表示的盈利能力滿足要求。

ROI≥部門(行業(yè))平均投資利潤率(或基準(zhǔn)投資利潤率)時(shí)，項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上可考慮接受。

(五)項(xiàng)目投資利稅率

項(xiàng)目投資利稅率是指項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后的一個(gè)正常生產(chǎn)年份的年利潤總額或平均年利潤總額與銷售稅金及附加與項(xiàng)目總投資的比率，計(jì)算公式為：

投資利稅率=年利稅總額或年平均利稅總額/總投資×100%

投資利稅率≥部門(行業(yè))平均投資利稅率(或基準(zhǔn)投資利稅率)時(shí)，項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上可考慮接受。

(六)項(xiàng)目資本金凈利潤率(ROE)

項(xiàng)目資本金凈利潤率是指項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)能力后正常年份的年凈利潤或運(yùn)營期內(nèi)平均凈利潤(NP)與項(xiàng)目資本金(EC)的比率。

項(xiàng)目資本金凈利潤率高于同行業(yè)的凈利潤率參考值，表明用項(xiàng)目資本金凈利潤率表示的盈利能力滿足要求。

(七)項(xiàng)目測算核心指標(biāo)匯總表

二、國民經(jīng)濟(jì)評價(jià)

國民經(jīng)濟(jì)評價(jià)是項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)的核心部分，是決策部門考慮項(xiàng)目取舍的重要依據(jù)。建設(shè)項(xiàng)目國民經(jīng)濟(jì)評價(jià)采用費(fèi)用與效益分析的方法，運(yùn)用影子價(jià)格、影子匯率、影子工資和社會(huì)折現(xiàn)率等參數(shù)，計(jì)算項(xiàng)目對國民經(jīng)濟(jì)的凈貢獻(xiàn)，評價(jià)項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上的合理性。國民經(jīng)濟(jì)評價(jià)采用國民經(jīng)濟(jì)盈利能力分析和外匯效果分析，以經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率(EIRR)作為主要的評價(jià)指標(biāo)。根據(jù)項(xiàng)目的具體特點(diǎn)和實(shí)際需要也可計(jì)算經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值(ENPV)指標(biāo)，涉及產(chǎn)品出口創(chuàng)匯或替代進(jìn)口節(jié)匯的項(xiàng)目，要計(jì)算經(jīng)濟(jì)外匯凈現(xiàn)值(ENPV)，經(jīng)濟(jì)換匯成本或經(jīng)濟(jì)節(jié)匯成本。

三、社會(huì)效益和社會(huì)影響分析

在可行性研究中，除對以上各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行計(jì)算和分析以外，還應(yīng)對項(xiàng)目的社會(huì)效益和社會(huì)影響進(jìn)行分析，也就是對不能定量的效益影響進(jìn)行定性描述。

第十一部分　PVC充氣游艇項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析及風(fēng)險(xiǎn)防控

一、建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)分析及防控措施

二、法律政策風(fēng)險(xiǎn)及防控措施

三、市場風(fēng)險(xiǎn)及防控措施

四、籌資風(fēng)險(xiǎn)及防控措施

五、其他相關(guān)粉線及防控措施

第十二部分　PVC充氣游艇項(xiàng)目可行性研究結(jié)論與建議

一、結(jié)論與建議

根據(jù)前面各節(jié)的研究分析結(jié)果，對項(xiàng)目在技術(shù)上、經(jīng)濟(jì)上進(jìn)行全面的評價(jià)，對建設(shè)方案進(jìn)行總結(jié)，提出結(jié)論性意見和建議。主要內(nèi)容有：

1、對推薦的擬建方案建設(shè)條件、產(chǎn)品方案、工藝技術(shù)、經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、環(huán)境影響的結(jié)論性意見

2、對主要的對比方案進(jìn)行說明

3、對可行性研究中尚未解決的主要問題提出解決辦法和建議

4、對應(yīng)修改的主要問題進(jìn)行說明，提出修改意見

5、對不可行的項(xiàng)目，提出不可行的主要問題及處理意見

6、可行性研究中主要爭議問題的結(jié)論

二、附件

凡屬于項(xiàng)目可行性研究范圍，但在研究報(bào)告以外單獨(dú)成冊的文件，均需列為可行性報(bào)告的附件，所列附件應(yīng)注明名稱、日期、編號(hào)。

1、項(xiàng)目建議書(初步可行性報(bào)告)

2、項(xiàng)目立項(xiàng)批文

3、廠址選擇報(bào)告書

4、資源勘探報(bào)告

5、貸款意向書

6、環(huán)境影響報(bào)告

7、需單獨(dú)進(jìn)行可行性研究的單項(xiàng)或配套工程的可行性報(bào)告

8、需要的市場預(yù)測報(bào)告

9、引進(jìn)技術(shù)項(xiàng)目的考察報(bào)告

10、引進(jìn)外資的名類協(xié)議文件

11、其他主要對比方案說明

12、其他

三、附圖

1、廠址地形或位置圖(設(shè)有等高線)

2、總平面布置方案圖(設(shè)有標(biāo)高)

3、工藝流程圖

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)及可行性報(bào)告范文第3篇

一、當(dāng)前工程建設(shè)前期決策工作中存在的問題

（一）可行性研究深度不夠，質(zhì)量不高，項(xiàng)目決策缺乏科學(xué)性

可行性研究報(bào)告實(shí)質(zhì)內(nèi)容少，流于形式，工程初始就使項(xiàng)目投資失控。少部分單位為了使項(xiàng)目順利通過上級(jí)的審批，在編制可行性報(bào)告時(shí)未加論證，任意夸大工程的功能性，盲目求大求全，甚至隨意壓低投資估算額，編制虛假可行性報(bào)告，使報(bào)告目的從研究項(xiàng)目的可行性變?yōu)橐粋€(gè)研究如何申請立項(xiàng)，爭取撥款的“可批性”報(bào)告，造成了資金的浪費(fèi)。

（二）方案單一，缺乏多方案比選，不能滿足決策需要

實(shí)際工作中，建設(shè)單位在前期決策時(shí)只重視研究項(xiàng)目必要功能的可實(shí)現(xiàn)性，不重視多方案的經(jīng)濟(jì)比選，在前期論證過程中往往只提供唯一方案進(jìn)行分析，使決策者沒有選擇余地。有時(shí)雖然提出幾個(gè)方案，但通常也帶有明顯的傾向性，僅側(cè)重對其中一種方案進(jìn)行詳細(xì)研究，其他方案一帶而過，同樣使決策者無從選擇。

（三）不注重對敏感性和風(fēng)險(xiǎn)因素的分析，對工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)性造價(jià)和不完全造價(jià)預(yù)測控制不到位

不確定性分析包括敏感性分析、概率分析和風(fēng)險(xiǎn)分析等，是前期決策中不可或缺的一個(gè)環(huán)節(jié)。但目前部隊(duì)建設(shè)單位由于在編制項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告時(shí)，是以獲得上級(jí)批準(zhǔn)爭取更多投資和項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)為目的，因此在編制過程中有意識(shí)的忽略對項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)性的分析論證或是根本缺少風(fēng)險(xiǎn)分析內(nèi)容，致使項(xiàng)目實(shí)施后出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)因素發(fā)生變化，從而導(dǎo)致一系列問題的出現(xiàn)。

（四）對投資決策階段工程造價(jià)的確控不夠重視

投資決策是產(chǎn)生工程造價(jià)的源頭，這一階段耗資約占總投資額的0.5-3%，但能有效提高項(xiàng)目的投資效益。對建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行合理的選擇是對經(jīng)濟(jì)資源進(jìn)行優(yōu)化配置的最直接、最重要的手段，項(xiàng)目投資效益影響到整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)的效率和效益。發(fā)達(dá)國家對投資決策階段工程造價(jià)的確控十分重視，不惜花大本錢、大力氣進(jìn)行投資決策階段的工程造價(jià)研究，做出相對比較準(zhǔn)確的工程造價(jià)。

二、關(guān)于完善前期決策工作問題的思考

（一）切實(shí)搞好可行性研究報(bào)告的審核

可行性研究是立足于調(diào)查研究及建設(shè)現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上對多種方案進(jìn)行嚴(yán)謹(jǐn)?shù)目茖W(xué)論證，其目的是分析、論證工程的科學(xué)性、經(jīng)濟(jì)性、適用性，因此在全面審核可行性研究報(bào)告中要做到四個(gè)“確保”，即：確保可行性研究報(bào)告反映的各項(xiàng)情況屬實(shí)；確保分析項(xiàng)目可行性研究報(bào)告中包括各種參數(shù)、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、定額費(fèi)率等各項(xiàng)指標(biāo)數(shù)據(jù)的計(jì)算準(zhǔn)確；確保從多方面綜合分析和判斷工程項(xiàng)目的效益和經(jīng)濟(jì)性；確保分析判斷項(xiàng)目可行性研究的可靠性、真實(shí)性和客觀性。建立和完善可行性研究的工作制度和評估決策制度，排除干擾、嚴(yán)格按章辦事。對工程項(xiàng)目的評審要堅(jiān)決做到五個(gè)“不批”，即：沒有進(jìn)行可行性研究的項(xiàng)目堅(jiān)決不批；可行性研究內(nèi)容不全、質(zhì)量不高的項(xiàng)目不批；可行性研究報(bào)告中無敏感性和風(fēng)險(xiǎn)性分析的項(xiàng)目不批；可行性研究報(bào)告中缺少多方案比選的項(xiàng)目不批；可行性研究報(bào)告缺少經(jīng)濟(jì)評價(jià)分析的項(xiàng)目不批。

（二）選擇合理的工程造價(jià)計(jì)價(jià)方法

選擇合理的工程造價(jià)計(jì)價(jià)方法是提高工程造價(jià)精度的關(guān)鍵因素之一。首先，必須收集盡可能多的已建類似項(xiàng)目的工程造價(jià)資料，并對這些資料進(jìn)行分析、整理以及已建類似項(xiàng)目的工程特點(diǎn)、工藝特點(diǎn)、技術(shù)水平的程度進(jìn)行描述。其次，對擬建項(xiàng)目和已建項(xiàng)目進(jìn)行比較、分析。重點(diǎn)是建筑工程的結(jié)構(gòu)、地質(zhì)地形條件、工藝選擇及工藝水平以及設(shè)備選型等。再次，根據(jù)以上分析確定工程造價(jià)的計(jì)價(jià)方法。如：當(dāng)擬建項(xiàng)目和已建項(xiàng)目生產(chǎn)能力相差不大、建筑結(jié)構(gòu)形式相似、生產(chǎn)工藝相近時(shí)可考慮采用生產(chǎn)能力指數(shù)法計(jì)算。最后，計(jì)算方法確定后應(yīng)重點(diǎn)對計(jì)算中所取的參數(shù)進(jìn)行比較細(xì)致的測算。

（三）落實(shí)項(xiàng)目可行性研究前期工作的深度實(shí)度

要實(shí)事求是地研究項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)技術(shù)價(jià)值，真正變可批性為可行性。為此，要科學(xué)地、實(shí)事求是地進(jìn)行市場前景分析，投資風(fēng)險(xiǎn)分析、技術(shù)先進(jìn)適用性分析。重大項(xiàng)目還應(yīng)加強(qiáng)水文地質(zhì)，各種資源分布等方面的分析研究，保證各生產(chǎn)要素的充足供應(yīng)。要實(shí)事求是地編制投資估算。為此，應(yīng)在翔實(shí)資料的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格按照科學(xué)的方法來進(jìn)行編制，從源頭上防止“三超”現(xiàn)象的發(fā)生。此外，還要堅(jiān)決杜絕“邊設(shè)計(jì)、邊報(bào)建、邊施工”的“三邊工程”以及所謂的“釣魚工程”。要實(shí)事求是地進(jìn)行市場分析，避免項(xiàng)目決策的盲目性，減少和降低投資風(fēng)險(xiǎn)。使計(jì)劃任務(wù)書更具科學(xué)性和可靠性。要通過周密的項(xiàng)目論證，解決盲目建設(shè)、重復(fù)建設(shè)的問題，投資必須做到資金到位，必須有資金文件，確保項(xiàng)目得到批準(zhǔn)后能按期實(shí)施。要加強(qiáng)工程地質(zhì)、水文地質(zhì)以及征地、水源、供電、運(yùn)輸、環(huán)保等工程項(xiàng)目外部條件的工作深度，使投資估算有充分依據(jù)。下大力度開展項(xiàng)目設(shè)計(jì)優(yōu)化工作，進(jìn)行設(shè)計(jì)方案多方案比選，好中選優(yōu)。

（四）做好決策前的不確定性和風(fēng)險(xiǎn)分析

決策階段的可行性研究中應(yīng)分析和考慮的風(fēng)險(xiǎn)不僅包括設(shè)計(jì)和技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、地質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)、工程建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)、不可抗力風(fēng)險(xiǎn)等工程技術(shù)類風(fēng)險(xiǎn)，同樣也應(yīng)包括財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、融資風(fēng)險(xiǎn)等經(jīng)濟(jì)性風(fēng)險(xiǎn)，特別是單位自籌建設(shè)項(xiàng)目更應(yīng)全方面的分析各風(fēng)險(xiǎn)要素，如某醫(yī)院在進(jìn)行病員康復(fù)樓建設(shè)項(xiàng)目中，由于地方企業(yè)在工程中期破產(chǎn)倒閉，致使項(xiàng)目資金無法按時(shí)到位，而單位之前沒有相應(yīng)的預(yù)案準(zhǔn)備，導(dǎo)致工程建設(shè)無法進(jìn)行，造成了資源的大量浪費(fèi)。由此可見，在決策前期就應(yīng)對可能出現(xiàn)的各類技術(shù)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行必要的分析，區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，揭示產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的主要因素，從而有針對性的提出防范和降低風(fēng)險(xiǎn)的對策，增強(qiáng)決策的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。

（五）充分重視工程項(xiàng)目前期的風(fēng)險(xiǎn)管理

風(fēng)險(xiǎn)在任何軍事工程項(xiàng)目中都有存在，在工程項(xiàng)目作為集經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、管理、組織等方面于一體的、綜合性活動(dòng)，在各個(gè)方面都有存在著不確定性，這些不確定性會(huì)造成工程項(xiàng)目實(shí)施的失控的現(xiàn)象，因此，項(xiàng)目管理人員必須充分重視工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理。

1、加強(qiáng)合同的風(fēng)險(xiǎn)管理。第一，在指導(dǎo)思想上，力爭簽訂一個(gè)有利的合同，這是減少或轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)最重要的方式。第二，在人員配備上，讓熟悉和知情的專業(yè)人員參與商簽合同。第三，在策略安排上，善于在合同中限制風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)在雙方中合理分配。第四，在合同正式簽訂前進(jìn)行嚴(yán)格的審查把關(guān)，使合同條款無懈可擊。

2、控制索賠減少工程風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)樗髻r是合同主體對工程風(fēng)險(xiǎn)的重新界定，工程索賠貫穿項(xiàng)目實(shí)施的全過程，重點(diǎn)在決策階段，涉及范圍相當(dāng)廣泛，利用合同條款成功控制索賠不僅是減少工程風(fēng)險(xiǎn)的手段，也是反映項(xiàng)目合同管理的水平。

3、利用合同進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。根據(jù)工程項(xiàng)目的特點(diǎn)和實(shí)際，適當(dāng)選擇計(jì)價(jià)合同形式，降低工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)。

（六）編好投資估算

首先，投資估算是基本建設(shè)前期工作中的重要環(huán)節(jié)之一，是決策性的文件，它是研究、分析建設(shè)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效果的重要依據(jù)。在可靠性研究報(bào)告批準(zhǔn)后，估算就作為設(shè)計(jì)任務(wù)下達(dá)的投資限額，對初步設(shè)計(jì)概算起控制作用，并作為獎(jiǎng)金籌措及向銀行貸款的依據(jù)。因此，在經(jīng)濟(jì)工作中應(yīng)該實(shí)事求是地反映設(shè)計(jì)內(nèi)容，反映建設(shè)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)狀況，從估算開始就要正確完整地反映工程項(xiàng)目的建設(shè)。其次，投資估算必須是設(shè)計(jì)的真實(shí)反映在投資估算中，應(yīng)該實(shí)事求是地反映設(shè)計(jì)內(nèi)容，這就要求設(shè)計(jì)人員從工程規(guī)模和項(xiàng)目內(nèi)容上真實(shí)反映設(shè)計(jì)意圖。主要工藝要進(jìn)行多方案比較，方案要優(yōu)化，設(shè)計(jì)方案不僅技術(shù)上可行，而且經(jīng)濟(jì)上更應(yīng)合理。所以工程經(jīng)濟(jì)人員從建設(shè)方案的優(yōu)選開始就應(yīng)該滲透到設(shè)計(jì)的全過程中去，按照工程造價(jià)管理的原則，合理預(yù)測投資估算中各種動(dòng)態(tài)因素的變化，這是編制投資估算工作的關(guān)鍵，也是下階段的重要依據(jù)。投資估算是在可行性研究階段依據(jù)現(xiàn)有的資料，對建設(shè)項(xiàng)目的投資數(shù)額進(jìn)行的估計(jì)投資額，它是可行性研究報(bào)告重要組成部分，是項(xiàng)目主管部門審批可靠性研究報(bào)告的依據(jù)之一，是項(xiàng)目確定融資方式、進(jìn)行經(jīng)濟(jì)評價(jià)和方案優(yōu)選的依據(jù)之一，是設(shè)計(jì)階段編制設(shè)計(jì)概算、確定限額設(shè)計(jì)投資目標(biāo)的依據(jù)之一。由此可見，投資估算的準(zhǔn)確不僅影響到可行性研究工作的質(zhì)量和經(jīng)濟(jì)評價(jià)結(jié)果，而且也直接關(guān)系到下階段初步設(shè)計(jì)概算和施工圖預(yù)算編制的準(zhǔn)確度。一般投資估算由建設(shè)單位工程經(jīng)濟(jì)人員編制，經(jīng)項(xiàng)目審批部門組織一些社會(huì)技術(shù)經(jīng)濟(jì)專家進(jìn)行審查，審批的投資估算值即作為下一步指導(dǎo)設(shè)計(jì)概算和施工圖預(yù)算的依據(jù)。

（七）推行建設(shè)項(xiàng)目法人責(zé)任制，加強(qiáng)監(jiān)督機(jī)制

推行建設(shè)項(xiàng)目法人責(zé)任制，是解決建設(shè)項(xiàng)目從劃撥到實(shí)施過程、資金使用和償還責(zé)任落實(shí)到人的有效方法。但更有效地管理和控制工程造價(jià)，還需要建立與項(xiàng)目法人制度相配套的監(jiān)督機(jī)制。可以考慮由行業(yè)主管部門和監(jiān)督部門共同設(shè)立監(jiān)督組，監(jiān)督項(xiàng)目建設(shè)資金的使用情況。

三、決策階段工程造價(jià)控制的建議

工程造價(jià)的確定與控制貫穿于項(xiàng)目建設(shè)全過程，但決策階段各項(xiàng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)決策，對該項(xiàng)目的工程造價(jià)有很大影響，特別是項(xiàng)目的建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)水平、工藝評選及設(shè)備選用等，直接關(guān)系到工程造價(jià)的高低。據(jù)有關(guān)資料統(tǒng)計(jì)，在項(xiàng)目建設(shè)各階段中，投資決策階段影響工程造價(jià)的程度最高，達(dá)到80-90%。因此，項(xiàng)目決策的內(nèi)容是決定工程造價(jià)的基礎(chǔ)，直接影響著決策階段之后各個(gè)階段造價(jià)的確定與控制是否科學(xué)、合理的問題。為此要做好以下幾方面工作：

（一）做好基礎(chǔ)資料的收集

要做好項(xiàng)目的投資預(yù)測，需要很多資料，如工程所在地的水電路狀況、地質(zhì)情況、主要材料設(shè)備的價(jià)格資料、大宗材料的采購地以及現(xiàn)有已建類似工程資料等，造價(jià)人員要認(rèn)真收集各類基礎(chǔ)資料，并對資料的準(zhǔn)確性、可靠性認(rèn)真分析，保證投資預(yù)測、經(jīng)濟(jì)分析的準(zhǔn)確。

（二）制定合理的建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)

建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)是否合理，對控制工程造價(jià)有很大影響。建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)技術(shù)進(jìn)步和投資者的實(shí)際情況制訂，標(biāo)準(zhǔn)訂得過高，只能無謂地增加造價(jià)，浪費(fèi)投資；標(biāo)準(zhǔn)訂得過低，達(dá)不到先進(jìn)適用、高效運(yùn)行、安全可靠的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，不利于技術(shù)進(jìn)步。因此，現(xiàn)階段大多數(shù)建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)采用中等適用、適當(dāng)超前、安全可靠、運(yùn)行經(jīng)濟(jì)的標(biāo)準(zhǔn)，既要考慮現(xiàn)時(shí)投入，又要考慮長遠(yuǎn)效益。如：目前燃煤發(fā)電廠，均要配套建設(shè)環(huán)保設(shè)施，考慮排放物的綜合利用，這勢必加大工程投資，但卻能收到社會(huì)效益和長遠(yuǎn)效益。

（三）做好方案的優(yōu)化

據(jù)國外統(tǒng)計(jì)資料表明，在項(xiàng)目前期方案優(yōu)化過程中節(jié)約投資的可能性為80%左右，所以要真正有效地控制工程造價(jià)，就應(yīng)該把工作重點(diǎn)放在前期工作上，結(jié)合項(xiàng)目的實(shí)際情況，在滿足生產(chǎn)的前提下，遵循“效益至上”的原則，進(jìn)行多方案比選。這就要求設(shè)計(jì)人員必須牢固樹立經(jīng)濟(jì)意識(shí)，克服重技術(shù)、輕經(jīng)濟(jì)、設(shè)計(jì)保守浪費(fèi)的傾向，明確今天的投資就是明天的成本，用動(dòng)態(tài)的分析方法進(jìn)行多方案技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較，要在降低工程造價(jià)上下功夫。通過方案優(yōu)化，使工藝流程盡量簡單，設(shè)備選型更加合理，從而節(jié)約大量資金。

參考文獻(xiàn)：

1、徐蓉,王旭峰等.工程造價(jià)管理[M].同濟(jì)大學(xué)出版社,2005.

2、馬維珍.工程計(jì)量與計(jì)價(jià)[M].清華大學(xué)出版社,2005.

3、吳濤,叢培經(jīng).中國工程項(xiàng)目管理知識(shí)體系[M].中國建筑工業(yè)出版社,2005.

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)及可行性報(bào)告范文第4篇

第一部分 軟件項(xiàng)目總論總論作為可行性研究報(bào)告的首要部分，要綜合敘述研究報(bào)告中各部分的主要問題和研究結(jié)論，并對項(xiàng)目的可行與否提出最終建議，為可行性研究的審批提供方便。

一、軟件項(xiàng)目背景

(一)項(xiàng)目名稱

(二)項(xiàng)目的承辦單位

(三)承擔(dān)可行性研究工作的單位情況

(四)項(xiàng)目的主管部門

(五)項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模、目標(biāo)

(六)項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)

二、項(xiàng)目可行性研究主要結(jié)論

在可行性研究中，對項(xiàng)目的產(chǎn)品銷售、原料供應(yīng)、政策保障、技術(shù)方案、資金總額籌措、項(xiàng)目的

財(cái)務(wù)效益和國民經(jīng)濟(jì)、社會(huì)效益等重大問題，都應(yīng)得出明確的結(jié)論，主要包括:

(一)項(xiàng)目產(chǎn)品市場前景

(二)項(xiàng)目原料供應(yīng)問題

(三)項(xiàng)目政策保障問題

(四)項(xiàng)目資金保障問題

(五)項(xiàng)目組織保障問題

(六)項(xiàng)目技術(shù)保障問題

(七)項(xiàng)目人力保障問題

(八)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制問題

(九)項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益結(jié)論

(十)項(xiàng)目社會(huì)效益結(jié)論

(十一)項(xiàng)目可行性綜合評價(jià)

三、主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表

在總論部分中，可將研究報(bào)告中各部分的主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)匯總，列出主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表，使

審批和決策者對項(xiàng)目作全貌了解。

四、存在問題及建議

對可行性研究中提出的項(xiàng)目的主要問題進(jìn)行說明并提出解決的建議。

第二部分 軟件項(xiàng)目建設(shè)背景、必要性、可行性這一部分主要應(yīng)說明項(xiàng)目發(fā)起的背景、投資的必要性、投資理由及項(xiàng)目開展的支撐性條件等等。

一、軟件項(xiàng)目建設(shè)背景

(一)國家或行業(yè)發(fā)展規(guī)劃

(二)項(xiàng)目發(fā)起人以及發(fā)起緣由

(三)……

二、軟件項(xiàng)目建設(shè)必要性

(一)……

(二)……

(三)……

(四)……

三、軟件項(xiàng)目建設(shè)可行性

(一)經(jīng)濟(jì)可行性

(二)政策可行性

(三)技術(shù)可行性

(四)模式可行性

(五)組織和人力資源可行性

第三部分 軟件項(xiàng)目產(chǎn)品市場分析市場分析在可行性研究中的重要地位在于，任何一個(gè)項(xiàng)目，其生產(chǎn)規(guī)模的確定、技術(shù)的選擇、投資估算甚至廠址的選擇，都必須在對市場需求情況有了充分了解以后才能決定。而且市場分析的結(jié)果，還可以決定產(chǎn)品的價(jià)格、銷售收入，最終影響到項(xiàng)目的盈利性和可行性。在可行性研究報(bào)告中，要詳細(xì)研究當(dāng)前市場現(xiàn)狀，以此作為后期決策的依據(jù)。

一、軟件項(xiàng)目產(chǎn)品市場調(diào)查

(一)軟件項(xiàng)目產(chǎn)品國際市場調(diào)查

(二)軟件項(xiàng)目產(chǎn)品國內(nèi)市場調(diào)查

(三)軟件項(xiàng)目產(chǎn)品價(jià)格調(diào)查

(四)軟件項(xiàng)目產(chǎn)品上游原料市場調(diào)查

(五)軟件項(xiàng)目產(chǎn)品下游消費(fèi)市場調(diào)查

(六)軟件項(xiàng)目產(chǎn)品市場競爭調(diào)查

二、軟件項(xiàng)目產(chǎn)品市場預(yù)測

市場預(yù)測是市場調(diào)查在時(shí)間上和空間上的延續(xù)，利用市場調(diào)查所得到的信息資料，對本項(xiàng)目產(chǎn)品

未來市場需求量及相關(guān)因素進(jìn)行定量與定性的判斷與分析，從而得出市場預(yù)測。在可行性研究工作報(bào)告中，市場預(yù)測的結(jié)論是制訂產(chǎn)品方案，確定項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模參考的重要根據(jù)。

(一)軟件項(xiàng)目產(chǎn)品國際市場預(yù)測

(二)軟件項(xiàng)目產(chǎn)品國內(nèi)市場預(yù)測

(三)軟件項(xiàng)目產(chǎn)品價(jià)格預(yù)測

(四)軟件項(xiàng)目產(chǎn)品上游原料市場預(yù)測

(五)軟件項(xiàng)目產(chǎn)品下游消費(fèi)市場預(yù)測

(六)軟件項(xiàng)目發(fā)展前景綜述

第四部分 軟件項(xiàng)目產(chǎn)品規(guī)劃方案一、軟件項(xiàng)目產(chǎn)品產(chǎn)能規(guī)劃方案

二、軟件項(xiàng)目產(chǎn)品工藝規(guī)劃方案

(一)工藝設(shè)備選型

(二)工藝說明

(三)工藝流程

三、軟件項(xiàng)目產(chǎn)品營銷規(guī)劃方案

(一)營銷戰(zhàn)略規(guī)劃

(二)營銷模式

在商品經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，企業(yè)要根據(jù)市場情況，制定合格的銷售模式，爭取擴(kuò)大市場份額，穩(wěn)定

銷售價(jià)格，提高產(chǎn)品競爭能力。因此，在可行性研究報(bào)告中，要對市場營銷模式進(jìn)行詳細(xì)研究。

1、投資者分成

2、企業(yè)自銷

3、國家部分收購

4、經(jīng)銷人代銷及代銷人情況分析

(三)促銷策略

……

第五部分 軟件項(xiàng)目建設(shè)地與土建總規(guī)一、軟件項(xiàng)目建設(shè)地

(一)軟件項(xiàng)目建設(shè)地地理位置

(二)軟件項(xiàng)目建設(shè)地自然情況

(三)軟件項(xiàng)目建設(shè)地資源情況

(四)軟件項(xiàng)目建設(shè)地經(jīng)濟(jì)情況

(五)軟件項(xiàng)目建設(shè)地人口情況

二、軟件項(xiàng)目土建總規(guī)

(一)項(xiàng)目廠址及廠房建設(shè)

1、廠址

2、廠房建設(shè)內(nèi)容

3、廠房建設(shè)造價(jià)

(二)土建總圖布置

1、平面布置。列出項(xiàng)目主要單項(xiàng)工程的名稱、生產(chǎn)能力、占地面積、外形尺寸、流程順序

和布置方案。

2、豎向布置

(1)場址地形條件

(2)豎向布置方案

(3)場地標(biāo)高及土石方工程量

3、技術(shù)改造項(xiàng)目原有建、構(gòu)筑物利用情況

4、總平面布置圖(技術(shù)改造項(xiàng)目應(yīng)標(biāo)明新建和原有以及拆除的建、構(gòu)筑物的位置)

5、總平面布置主要指標(biāo)表

(三)場內(nèi)外運(yùn)輸

1、場外運(yùn)輸量及運(yùn)輸方式

2、場內(nèi)運(yùn)輸量及運(yùn)輸方式

3、場內(nèi)運(yùn)輸設(shè)施及設(shè)備

(四)項(xiàng)目土建及配套工程

1、項(xiàng)目占地

2、項(xiàng)目土建及配套工程內(nèi)容

(五)項(xiàng)目土建及配套工程造價(jià)

(六)項(xiàng)目其他輔助工程

1、供水工程

2、供電工程

3、供暖工程

4、通信工程

5、其他

第六部分 軟件項(xiàng)目環(huán)保、節(jié)能與勞動(dòng)安全方案在項(xiàng)目建設(shè)中，必須貫徹執(zhí)行國家有關(guān)環(huán)境保護(hù)、能源節(jié)約和職業(yè)安全方面的法規(guī)、法律，對項(xiàng)目可能造成周邊環(huán)境影響或勞動(dòng)者健康和安全的因素，必須在可行性研究階段進(jìn)行論證分析，提出防治措施，并對其進(jìn)行評價(jià)，推薦技術(shù)可行、經(jīng)濟(jì)，且布局合理，對環(huán)境有害影響較小的最佳方案。按照國家現(xiàn)行規(guī)定，凡從事對環(huán)境有影響的建設(shè)項(xiàng)目都必須執(zhí)行環(huán)境影響報(bào)告書的審批制度，同時(shí)，在可行性研究報(bào)告中，對環(huán)境保護(hù)和勞動(dòng)安全要有專門論述。

一、軟件項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)

(一)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)設(shè)計(jì)依據(jù)

(二)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)措施

(三)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)評價(jià)

二、軟件項(xiàng)目資源利用及能耗分析

(一)項(xiàng)目資源利用及能耗標(biāo)準(zhǔn)

(二)項(xiàng)目資源利用及能耗分析

三、軟件項(xiàng)目節(jié)能方案

(一)項(xiàng)目節(jié)能設(shè)計(jì)依據(jù)

(二)項(xiàng)目節(jié)能分析

四、軟件項(xiàng)目消防方案

(一)項(xiàng)目消防設(shè)計(jì)依據(jù)

(二)項(xiàng)目消防措施

(三)火災(zāi)報(bào)警系統(tǒng)

(四)滅火系統(tǒng)

(五)消防知識(shí)教育

五、軟件項(xiàng)目勞動(dòng)安全衛(wèi)生方案

(一)項(xiàng)目勞動(dòng)安全設(shè)計(jì)依據(jù)

(二)項(xiàng)目勞動(dòng)安全保護(hù)措施

第七部分 軟件項(xiàng)目組織和勞動(dòng)定員在可行性研究報(bào)告中，根據(jù)項(xiàng)目規(guī)模、項(xiàng)目組成和工藝流程，研究提出相應(yīng)的企業(yè)組織機(jī)構(gòu)，勞動(dòng)定員總數(shù)及勞動(dòng)力來源及相應(yīng)的人員培訓(xùn)計(jì)劃。

一、軟件項(xiàng)目組織

(一)組織形式

(二)工作制度

二、軟件項(xiàng)目勞動(dòng)定員和人員培訓(xùn)

(一)勞動(dòng)定員

(二)年總工資和職工年平均工資估算

(三)人員培訓(xùn)及費(fèi)用估算

第八部分 軟件項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排項(xiàng)目實(shí)施時(shí)期的進(jìn)度安排是可行性研究報(bào)告中的一個(gè)重要組成部分。項(xiàng)目實(shí)施時(shí)期亦稱投資時(shí)間，是指從正式確定建設(shè)項(xiàng)目到項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)這段時(shí)期，這一時(shí)期包括項(xiàng)目實(shí)施準(zhǔn)備，資金籌集安排，勘察設(shè)計(jì)和設(shè)備訂貨，施工準(zhǔn)備，施工和生產(chǎn)準(zhǔn)備，試運(yùn)轉(zhuǎn)直到竣工驗(yàn)收和交付使用等各個(gè)工作階段。這些階段的各項(xiàng)投資活動(dòng)和各個(gè)工作環(huán)節(jié)，有些是相互影響的，前后緊密銜接的，也有同時(shí)開展，相互交叉進(jìn)行的。因此，在可行性研究階段，需將項(xiàng)目實(shí)施時(shí)期每個(gè)階段的工作環(huán)節(jié)進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃，綜合平衡，作出合理又切實(shí)可行的安排。

一、軟件項(xiàng)目實(shí)施的各階段

(一)建立項(xiàng)目實(shí)施管理機(jī)構(gòu)

(二)資金籌集安排

(三)技術(shù)獲得與轉(zhuǎn)讓

(四)勘察設(shè)計(jì)和設(shè)備訂貨

(五)施工準(zhǔn)備

(六)施工和生產(chǎn)準(zhǔn)備

(七)竣工驗(yàn)收

二、軟件項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表

三、軟件劑項(xiàng)目實(shí)施費(fèi)用

(一)建設(shè)單位管理費(fèi)

(二)生產(chǎn)籌備費(fèi)

(三)生產(chǎn)職工培訓(xùn)費(fèi)

(四)辦公和生活家具購置費(fèi)

(五)其他應(yīng)支出的費(fèi)用

第九部分 軟件項(xiàng)目財(cái)務(wù)評價(jià)分析一、軟件項(xiàng)目總投資估算

圖:項(xiàng)目總投資估算體系

二、軟件項(xiàng)目資金籌措

(一)資金來源

(二)項(xiàng)目籌資方案

三、軟件項(xiàng)目投資使用計(jì)劃

(一)投資使用計(jì)劃

(二)借款償還計(jì)劃

四、項(xiàng)目財(cái)務(wù)評價(jià)說明&財(cái)務(wù)測算假定

(一)計(jì)算依據(jù)及相關(guān)說明

(二)項(xiàng)目測算基本設(shè)定

五、軟件項(xiàng)目總成本費(fèi)用估算

(一)直接成本

(二)工資及福利費(fèi)用

(三)折舊及攤銷

(四)工資及福利費(fèi)用

(五)修理費(fèi)

(六)財(cái)務(wù)費(fèi)用

(七)其他費(fèi)用

(八)財(cái)務(wù)費(fèi)用

(九)總成本費(fèi)用

六、銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算

(一)銷售收入

(二)銷售稅金及附加

(三)增值稅

(四)銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算

七、損益及利潤分配估算

八、現(xiàn)金流估算

(一)項(xiàng)目投資現(xiàn)金流估算

(二)項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流估算

九、不確定性分析

在對建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行評價(jià)時(shí)，所采用的數(shù)據(jù)多數(shù)來自預(yù)測和估算。由于資料和信息的有限性，將來的實(shí)際情況可能與此有出入，這對項(xiàng)目投資決策會(huì)帶來風(fēng)險(xiǎn)。為避免或盡可能減少風(fēng)險(xiǎn)，就要分析不確定性因素對項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)指標(biāo)的影響，以確定項(xiàng)目的可靠性，這就是不確定性分析。

根據(jù)分析內(nèi)容和側(cè)重面不同，不確定性分析可分為盈虧平衡分析、敏感性分析和概率分析。在可行性研究中，一般要進(jìn)行的盈虧平衡平分析、敏感性分配和概率分析，可視項(xiàng)目情況而定。

(一)盈虧平衡分析

(二)敏感性分析

第十部分 軟件項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益評價(jià)在建設(shè)項(xiàng)目的技術(shù)路線確定以后，必須對不同的方案進(jìn)行財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)效益評價(jià)，判斷項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上是否可行，并比選出優(yōu)秀方案。本部分的評價(jià)結(jié)論是建議方案取舍的主要依據(jù)之一，也是對建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行投資決策的重要依據(jù)。本部分就可行性研究報(bào)告中財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)與社會(huì)效益評價(jià)的主要內(nèi)容做一概要說明

一、財(cái)務(wù)評價(jià)

財(cái)務(wù)評價(jià)是考察項(xiàng)目建成后的獲利能力、債務(wù)償還能力及外匯平衡能力的財(cái)務(wù)狀況，以判斷建設(shè)

項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上的可行性。財(cái)務(wù)評價(jià)多用靜態(tài)分析與動(dòng)態(tài)分析相結(jié)合，以動(dòng)態(tài)為主的辦法進(jìn)行。并用財(cái)務(wù)評價(jià)指標(biāo)分別和相應(yīng)的基準(zhǔn)參數(shù)--財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率、行業(yè)平均投資回收期、平均投資利潤率、投資利稅率相比較，以判斷項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是否可行。

(一)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值

財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值是指把項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年的財(cái)務(wù)凈現(xiàn)金流量，按照一個(gè)設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)折現(xiàn)率(基準(zhǔn)

收益率)折算到建設(shè)期初(項(xiàng)目計(jì)算期第一年年初)的現(xiàn)值之和。財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值是考察項(xiàng)目在其計(jì)

算期內(nèi)盈利能力的主要?jiǎng)討B(tài)評價(jià)指標(biāo)。

如果項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值等于或大于零，表明項(xiàng)目的盈利能力達(dá)到或超過了所要求的盈利水平，

項(xiàng)目財(cái)務(wù)上可行。

(二)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(FIRR)

財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率是指項(xiàng)目在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)各年財(cái)務(wù)凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和等于零時(shí)的折現(xiàn)

率，也就是使項(xiàng)目的財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值等于零時(shí)的折現(xiàn)率。

財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率是反映項(xiàng)目實(shí)際收益率的一個(gè)動(dòng)態(tài)指標(biāo)，該指標(biāo)越大越好。

一般情況下，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率大于等于基準(zhǔn)收益率時(shí)，項(xiàng)目可行。

(三)投資回收期Pt

投資回收期按照是否考慮資金時(shí)間價(jià)值可以分為靜態(tài)投資回收期和動(dòng)態(tài)投資回收期。以動(dòng)態(tài)

回收期為例:

(l)計(jì)算公式

動(dòng)態(tài)投資回收期的計(jì)算在實(shí)際應(yīng)用中根據(jù)項(xiàng)目的現(xiàn)金流量表，用下列近似公式計(jì)算:

Pt=(累計(jì)凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值出現(xiàn)正值的年數(shù)-1)+上一年累計(jì)凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值的絕對值/出現(xiàn)

正值年份凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值

(2)評價(jià)準(zhǔn)則

1)Pt≤Pc(基準(zhǔn)投資回收期)時(shí)，說明項(xiàng)目(或方案)能在要求的時(shí)間內(nèi)收回投資，是可

行的;

2)Pt>Pc時(shí)，則項(xiàng)目(或方案)不可行，應(yīng)予拒絕。

(四)項(xiàng)目投資收益率ROI

項(xiàng)目投資收益率是指項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)能力后正常年份的年息稅前利潤或營運(yùn)期內(nèi)年平均息稅前

利潤(EBIT)與項(xiàng)目總投資(TI)的比率。總投資收益率高于同行業(yè)的收益率參考值，表明用總

投資收益率表示的盈利能力滿足要求。

ROI≥部門(行業(yè))平均投資利潤率(或基準(zhǔn)投資利潤率)時(shí)，項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上可考慮接受。

(五)項(xiàng)目投資利稅率

項(xiàng)目投資利稅率是指項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后的一個(gè)正常生產(chǎn)年份的年利潤總額或平均年利

潤總額與銷售稅金及附加與項(xiàng)目總投資的比率，計(jì)算公式為:

投資利稅率=年利稅總額或年平均利稅總額/總投資×100%

投資利稅率≥部門(行業(yè))平均投資利稅率(或基準(zhǔn)投資利稅率)時(shí)，項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上可考慮接受。

(六)項(xiàng)目資本金凈利潤率(ROE)

項(xiàng)目資本金凈利潤率是指項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)能力后正常年份的年凈利潤或運(yùn)營期內(nèi)平均凈利潤

(NP)與項(xiàng)目資本金(EC)的比率。

項(xiàng)目資本金凈利潤率高于同行業(yè)的凈利潤率參考值，表明用項(xiàng)目資本金凈利潤率表示的盈利能力滿足要求。

(七)項(xiàng)目測算核心指標(biāo)匯總表

二、國民經(jīng)濟(jì)評價(jià)

國民經(jīng)濟(jì)評價(jià)是項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)的核心部分，是決策部門考慮項(xiàng)目取舍的重要依據(jù)。建設(shè)項(xiàng)目國民

經(jīng)濟(jì)評價(jià)采用費(fèi)用與效益分析的方法，運(yùn)用影子價(jià)格、影子匯率、影子工資和社會(huì)折現(xiàn)率等參數(shù)，計(jì)算項(xiàng)目對國民經(jīng)濟(jì)的凈貢獻(xiàn)，評價(jià)項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上的合理性。國民經(jīng)濟(jì)評價(jià)采用國民經(jīng)濟(jì)盈利能力分析和外匯效果分析，以經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率(EIRR)作為主要的評價(jià)指標(biāo)。

根據(jù)項(xiàng)目的具體特點(diǎn)和實(shí)際需要也可計(jì)算經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值(ENPV)指標(biāo)，涉及產(chǎn)品出口創(chuàng)匯或替代進(jìn)口節(jié)匯的項(xiàng)目，要計(jì)算經(jīng)濟(jì)外匯凈現(xiàn)值(ENPV)，經(jīng)濟(jì)換匯成本或經(jīng)濟(jì)節(jié)匯成本。

三、社會(huì)效益和社會(huì)影響分析

在可行性研究中，除對以上各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行計(jì)算和分析以外，還應(yīng)對項(xiàng)目的社會(huì)效益和社會(huì)影響進(jìn)行分析，也就是對不能定量的效益影響進(jìn)行定性描述。

第十一部分 軟件項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析及風(fēng)險(xiǎn)防控一、建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)分析及防控措施

二、法律政策風(fēng)險(xiǎn)及防控措施

三、市場風(fēng)險(xiǎn)及防控措施

四、籌資風(fēng)險(xiǎn)及防控措施

五、其他相關(guān)粉線及防控措施

第十二部分 軟件項(xiàng)目可行性研究結(jié)論與建議一、結(jié)論與建議

根據(jù)前面各節(jié)的研究分析結(jié)果，對項(xiàng)目在技術(shù)上、經(jīng)濟(jì)上進(jìn)行全面的評價(jià)，對建設(shè)方案進(jìn)行總結(jié)，提出結(jié)論性意見和建議。主要內(nèi)容有:

1、對推薦的擬建方案建設(shè)條件、產(chǎn)品方案、工藝技術(shù)、經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、環(huán)境影響的結(jié)論性意見

2、對主要的對比方案進(jìn)行說明

3、對可行性研究中尚未解決的主要問題提出解決辦法和建議

4、對應(yīng)修改的主要問題進(jìn)行說明，提出修改意見

5、對不可行的項(xiàng)目，提出不可行的主要問題及處理意見

6、可行性研究中主要爭議問題的結(jié)論

二、附件

凡屬于項(xiàng)目可行性研究范圍，但在研究報(bào)告以外單獨(dú)成冊的文件，均需列為可行性研究報(bào)告的附件，所列附件應(yīng)注明名稱、日期、編號(hào)。

1、項(xiàng)目建議書(初步可行性報(bào)告)

2、項(xiàng)目立項(xiàng)批文

3、 廠址選擇報(bào)告書

4、 資源勘探報(bào)告

5、 貸款意向書

6、環(huán)境影響報(bào)告

7、 需單獨(dú)進(jìn)行可行性研究的單項(xiàng)或配套工程的可行性研究報(bào)告

8、需要的市場預(yù)測報(bào)告

9、引進(jìn)技術(shù)項(xiàng)目的考察報(bào)告

10、 引進(jìn)外資的名類協(xié)議文件

11、其他主要對比方案說明

12、其他

三、附圖

1、 廠址地形或位置圖(設(shè)有等高線)

2、 總平面布置方案圖(設(shè)有標(biāo)高)

3、 工藝流程圖

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)及可行性報(bào)告范文第5篇

【商業(yè)地產(chǎn)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告內(nèi)容】

第一部分 項(xiàng)目總論

第二部分 項(xiàng)目建設(shè)背景、必要性、可行性

第三部分 項(xiàng)目產(chǎn)品市場分析

第四部分 項(xiàng)目產(chǎn)品規(guī)劃方案

第五部分 項(xiàng)目建設(shè)地與土建總規(guī)

第六部分 項(xiàng)目環(huán)保、節(jié)能與勞動(dòng)安全方案

第七部分 項(xiàng)目組織和勞動(dòng)定員

第八部分 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排

第九部分 項(xiàng)目財(cái)務(wù)評價(jià)分析

第十部分 項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益評價(jià)

第十一部分 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析及風(fēng)險(xiǎn)防控

第十二部分 項(xiàng)目可行性研究結(jié)論與建議

第一部分 商業(yè)地產(chǎn)項(xiàng)目總論

總論作為可行性研究報(bào)告的首要部分，要綜合敘述研究報(bào)告中各部分的主要問題和研究結(jié)論，并對項(xiàng)目的可行與否提出最終建議，為可行性研究的審批提供方便。

一、商業(yè)地產(chǎn)項(xiàng)目背景

(一)項(xiàng)目名稱

(二)項(xiàng)目的承辦單位

(三)承擔(dān)可行性研究工作的單位情況

(四)項(xiàng)目的主管部門

(五)項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模、目標(biāo)

(六)項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)

二、項(xiàng)目可行性研究主要結(jié)論

在可行性研究中，對項(xiàng)目的產(chǎn)品銷售、原料供應(yīng)、政策保障、技術(shù)方案、資金總額籌措、項(xiàng)目的

財(cái)務(wù)效益和國民經(jīng)濟(jì)、社會(huì)效益等重大問題，都應(yīng)得出明確的結(jié)論，主要包括：

(一)項(xiàng)目產(chǎn)品市場前景

(二)項(xiàng)目原料供應(yīng)問題

(三)項(xiàng)目政策保障問題

(四)項(xiàng)目資金保障問題

(五)項(xiàng)目組織保障問題

(六)項(xiàng)目技術(shù)保障問題

(七)項(xiàng)目人力保障問題

(八)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制問題

(九)項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益結(jié)論

(十)項(xiàng)目社會(huì)效益結(jié)論

(十一)項(xiàng)目可行性綜合評價(jià)

三、主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表

在總論部分中，可將研究報(bào)告中各部分的主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)匯總，列出主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表，使

審批和決策者對項(xiàng)目作全貌了解。

四、存在問題及建議

對可行性研究中提出的項(xiàng)目的主要問題進(jìn)行說明并提出解決的建議。

第二部分 商業(yè)地產(chǎn)項(xiàng)目建設(shè)背景、必要性、可行性

這一部分主要應(yīng)說明項(xiàng)目發(fā)起的背景、投資的必要性、投資理由及項(xiàng)目開展的支撐性條件等等。

一、商業(yè)地產(chǎn)項(xiàng)目建設(shè)背景

(一)國家或行業(yè)發(fā)展規(guī)劃

(二)項(xiàng)目發(fā)起人以及發(fā)起緣由

(三)……

二、商業(yè)地產(chǎn)項(xiàng)目建設(shè)必要性

(一)……

(二)……

(三)……

(四)……

三、商業(yè)地產(chǎn)項(xiàng)目建設(shè)可行性

(一)經(jīng)濟(jì)可行性

(二)政策可行性

(三)技術(shù)可行性

(四)模式可行性

(五)組織和人力資源可行性

第三部分 商業(yè)地產(chǎn)項(xiàng)目產(chǎn)品市場分析

市場分析在可行性研究中的重要地位在于，任何一個(gè)項(xiàng)目，其生產(chǎn)規(guī)模的確定、技術(shù)的選擇、投資估算甚至廠址的選擇，都必須在對市場需求情況有了充分了解以后才能決定。而且市場分析的結(jié)果，還可以決定產(chǎn)品的價(jià)格、銷售收入，最終影響到項(xiàng)目的盈利性和可行性。在可行性研究報(bào)告中，要詳細(xì)研究當(dāng)前市場現(xiàn)狀，以此作為后期決策的依據(jù)。

一、商業(yè)地產(chǎn)項(xiàng)目產(chǎn)品市場調(diào)查

(一)商業(yè)地產(chǎn)項(xiàng)目產(chǎn)品國際市場調(diào)查

(二)商業(yè)地產(chǎn)項(xiàng)目產(chǎn)品國內(nèi)市場調(diào)查

(三)商業(yè)地產(chǎn)項(xiàng)目產(chǎn)品價(jià)格調(diào)查

(四)商業(yè)地產(chǎn)項(xiàng)目產(chǎn)品上游原料市場調(diào)查

(五)商業(yè)地產(chǎn)項(xiàng)目產(chǎn)品下游消費(fèi)市場調(diào)查

(六)商業(yè)地產(chǎn)項(xiàng)目產(chǎn)品市場競爭調(diào)查

二、商業(yè)地產(chǎn)項(xiàng)目產(chǎn)品市場預(yù)測

市場預(yù)測是市場調(diào)查在時(shí)間上和空間上的延續(xù)，利用市場調(diào)查所得到的信息資料，對本項(xiàng)目產(chǎn)品

未來市場需求量及相關(guān)因素進(jìn)行定量與定性的判斷與分析，從而得出市場預(yù)測。在可行性研究工作報(bào)

告中，市場預(yù)測的結(jié)論是制訂產(chǎn)品方案，確定項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模參考的重要根據(jù)。

(一)商業(yè)地產(chǎn)項(xiàng)目產(chǎn)品國際市場預(yù)測

(二)商業(yè)地產(chǎn)項(xiàng)目產(chǎn)品國內(nèi)市場預(yù)測

(三)商業(yè)地產(chǎn)項(xiàng)目產(chǎn)品價(jià)格預(yù)測

(四)商業(yè)地產(chǎn)項(xiàng)目產(chǎn)品上游原料市場預(yù)測

(五)商業(yè)地產(chǎn)項(xiàng)目產(chǎn)品下游消費(fèi)市場預(yù)測

(六)商業(yè)地產(chǎn)項(xiàng)目發(fā)展前景綜述

第四部分 商業(yè)地產(chǎn)項(xiàng)目產(chǎn)品規(guī)劃方案

一、商業(yè)地產(chǎn)項(xiàng)目產(chǎn)品產(chǎn)能規(guī)劃方案

二、商業(yè)地產(chǎn)項(xiàng)目產(chǎn)品工藝規(guī)劃方案

(一)工藝設(shè)備選型

(二)工藝說明

(三)工藝流程

三、商業(yè)地產(chǎn)項(xiàng)目產(chǎn)品營銷規(guī)劃方案

(一)營銷戰(zhàn)略規(guī)劃

(二)營銷模式

在商品經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，企業(yè)要根據(jù)市場情況，制定合格的銷售模式，爭取擴(kuò)大市場份額，穩(wěn)定

銷售價(jià)格，提高產(chǎn)品競爭能力。因此，在可行性研究報(bào)告中，要對市場營銷模式進(jìn)行詳細(xì)研究。

1、投資者分成

2、企業(yè)自銷

3、國家部分收購

4、經(jīng)銷人代銷及代銷人情況分析

(三)促銷策略

……

第五部分　商業(yè)地產(chǎn)項(xiàng)目建設(shè)地與土建總規(guī)

一、商業(yè)地產(chǎn)項(xiàng)目建設(shè)地

(一)商業(yè)地產(chǎn)項(xiàng)目建設(shè)地地理位置

(二)商業(yè)地產(chǎn)項(xiàng)目建設(shè)地自然情況

(三)商業(yè)地產(chǎn)項(xiàng)目建設(shè)地資源情況

(四)商業(yè)地產(chǎn)項(xiàng)目建設(shè)地經(jīng)濟(jì)情況

(五)商業(yè)地產(chǎn)項(xiàng)目建設(shè)地人口情況

二、商業(yè)地產(chǎn)項(xiàng)目土建總規(guī)

(一)項(xiàng)目廠址及廠房建設(shè)

1、廠址

2、廠房建設(shè)內(nèi)容

3、廠房建設(shè)造價(jià)

(二)土建總圖布置

1、平面布置。列出項(xiàng)目主要單項(xiàng)工程的名稱、生產(chǎn)能力、占地面積、外形尺寸、流程順序

和布置方案。

2、豎向布置

(1)場址地形條件

(2)豎向布置方案

(3)場地標(biāo)高及土石方工程量

3、技術(shù)改造項(xiàng)目原有建、構(gòu)筑物利用情況

4、總平面布置圖(技術(shù)改造項(xiàng)目應(yīng)標(biāo)明新建和原有以及拆除的建、構(gòu)筑物的位置)

5、總平面布置主要指標(biāo)表

(三)場內(nèi)外運(yùn)輸

1、場外運(yùn)輸量及運(yùn)輸方式

2、場內(nèi)運(yùn)輸量及運(yùn)輸方式

3、場內(nèi)運(yùn)輸設(shè)施及設(shè)備

(四)項(xiàng)目土建及配套工程

1、項(xiàng)目占地

2、項(xiàng)目土建及配套工程內(nèi)容

(五)項(xiàng)目土建及配套工程造價(jià)

(六)項(xiàng)目其他輔助工程

1、供水工程

2、供電工程

3、供暖工程

4、通信工程

5、其他

第六部分 商業(yè)地產(chǎn)項(xiàng)目環(huán)保、節(jié)能與勞動(dòng)安全方案

在項(xiàng)目建設(shè)中，必須貫徹執(zhí)行國家有關(guān)環(huán)境保護(hù)、能源節(jié)約和職業(yè)安全方面的法規(guī)、法律，對項(xiàng)目可能造成周邊環(huán)境影響或勞動(dòng)者健康和安全的因素，必須在可行性研究階段進(jìn)行論證分析，提出防治措施，并對其進(jìn)行評價(jià)，推薦技術(shù)可行、經(jīng)濟(jì)，且布局合理，對環(huán)境有害影響較小的最佳方案。按照國家現(xiàn)行規(guī)定，凡從事對環(huán)境有影響的建設(shè)項(xiàng)目都必須執(zhí)行環(huán)境影響報(bào)告書的審批制度，同時(shí)，在可行性研究報(bào)告中，對環(huán)境保護(hù)和勞動(dòng)安全要有專門論述。

一、商業(yè)地產(chǎn)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)

(一)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)設(shè)計(jì)依據(jù)

(二)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)措施

(三)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)評價(jià)

二、商業(yè)地產(chǎn)項(xiàng)目資源利用及能耗分析

(一)項(xiàng)目資源利用及能耗標(biāo)準(zhǔn)

(二)項(xiàng)目資源利用及能耗分析

三、商業(yè)地產(chǎn)項(xiàng)目節(jié)能方案

(一)項(xiàng)目節(jié)能設(shè)計(jì)依據(jù)

(二)項(xiàng)目節(jié)能分析

四、商業(yè)地產(chǎn)項(xiàng)目消防方案

(一)項(xiàng)目消防設(shè)計(jì)依據(jù)

(二)項(xiàng)目消防措施

(三)火災(zāi)報(bào)警系統(tǒng)

(四)滅火系統(tǒng)

(五)消防知識(shí)教育

五、商業(yè)地產(chǎn)項(xiàng)目勞動(dòng)安全衛(wèi)生方案

(一)項(xiàng)目勞動(dòng)安全設(shè)計(jì)依據(jù)

(二)項(xiàng)目勞動(dòng)安全保護(hù)措施

第七部分 商業(yè)地產(chǎn)項(xiàng)目組織和勞動(dòng)定員

在可行性研究報(bào)告中，根據(jù)項(xiàng)目規(guī)模、項(xiàng)目組成和工藝流程，研究提出相應(yīng)的企業(yè)組織機(jī)構(gòu)，勞動(dòng)定員總數(shù)及勞動(dòng)力來源及相應(yīng)的人員培訓(xùn)計(jì)劃。

一、商業(yè)地產(chǎn)項(xiàng)目組織

(一)組織形式

(二)工作制度

二、商業(yè)地產(chǎn)項(xiàng)目勞動(dòng)定員和人員培訓(xùn)

(一)勞動(dòng)定員

(二)年總工資和職工年平均工資估算

(三)人員培訓(xùn)及費(fèi)用估算

第八部分 商業(yè)地產(chǎn)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排

項(xiàng)目實(shí)施時(shí)期的進(jìn)度安排是可行性研究報(bào)告中的一個(gè)重要組成部分。項(xiàng)目實(shí)施時(shí)期亦稱投資時(shí)間，是指從正式確定建設(shè)項(xiàng)目到項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)這段時(shí)期，這一時(shí)期包括項(xiàng)目實(shí)施準(zhǔn)備，資金籌集安排，勘察設(shè)計(jì)和設(shè)備訂貨，施工準(zhǔn)備，施工和生產(chǎn)準(zhǔn)備，試運(yùn)轉(zhuǎn)直到竣工驗(yàn)收和交付使用等各個(gè)工作階段。這些階段的各項(xiàng)投資活動(dòng)和各個(gè)工作環(huán)節(jié)，有些是相互影響的，前后緊密銜接的，也有同時(shí)開展，相互交叉進(jìn)行的。因此，在可行性研究階段，需將項(xiàng)目實(shí)施時(shí)期每個(gè)階段的工作環(huán)節(jié)進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃，綜合平衡，作出合理又切實(shí)可行的安排。

一、商業(yè)地產(chǎn)項(xiàng)目實(shí)施的各階段

(一)建立項(xiàng)目實(shí)施管理機(jī)構(gòu)

(二)資金籌集安排

(三)技術(shù)獲得與轉(zhuǎn)讓

(四)勘察設(shè)計(jì)和設(shè)備訂貨

(五)施工準(zhǔn)備

(六)施工和生產(chǎn)準(zhǔn)備

(七)竣工驗(yàn)收

二、商業(yè)地產(chǎn)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表

三、商業(yè)地產(chǎn)劑項(xiàng)目實(shí)施費(fèi)用

(一)建設(shè)單位管理費(fèi)

(二)生產(chǎn)籌備費(fèi)

(三)生產(chǎn)職工培訓(xùn)費(fèi)

(四)辦公和生活家具購置費(fèi)

(五)其他應(yīng)支出的費(fèi)用

第九部分 商業(yè)地產(chǎn)項(xiàng)目財(cái)務(wù)評價(jià)分析

一、商業(yè)地產(chǎn)項(xiàng)目總投資估算

圖：項(xiàng)目總投資估算體系

二、商業(yè)地產(chǎn)項(xiàng)目資金籌措

一個(gè)建設(shè)項(xiàng)目所需要的投資資金，可以從多個(gè)來源渠道獲得。項(xiàng)目可行性研究階段，資金籌措工作是根據(jù)對建設(shè)項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資估算和流動(dòng)資金估算的結(jié)果，研究落實(shí)資金的來源渠道和籌措方式，從中選擇條件優(yōu)惠的資金。可行性研究報(bào)告中，應(yīng)對每一種來源渠道的資金及其籌措方式逐一論述。并附有必要的計(jì)算表格和附件。可行性研究中，應(yīng)對下列內(nèi)容加以說明：

(一)資金來源

(二)項(xiàng)目籌資方案

三、商業(yè)地產(chǎn)項(xiàng)目投資使用計(jì)劃

(一)投資使用計(jì)劃

(二)借款償還計(jì)劃

四、項(xiàng)目財(cái)務(wù)評價(jià)說明&財(cái)務(wù)測算假定

(一)計(jì)算依據(jù)及相關(guān)說明

(二)項(xiàng)目測算基本設(shè)定

五、商業(yè)地產(chǎn)項(xiàng)目總成本費(fèi)用估算

(一)直接成本

(二)工資及福利費(fèi)用

(三)折舊及攤銷

(四)工資及福利費(fèi)用

(五)修理費(fèi)

(六)財(cái)務(wù)費(fèi)用

(七)其他費(fèi)用

(八)財(cái)務(wù)費(fèi)用

(九)總成本費(fèi)用

六、銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算

(一)銷售收入

(二)銷售稅金及附加

(三)增值稅

(四)銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算

七、損益及利潤分配估算

八、現(xiàn)金流估算

(一)項(xiàng)目投資現(xiàn)金流估算

(二)項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流估算

九、不確定性分析

在對建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行評價(jià)時(shí)，所采用的數(shù)據(jù)多數(shù)來自預(yù)測和估算。由于資料和信息的有限性，將來

的實(shí)際情況可能與此有出入，這對項(xiàng)目投資決策會(huì)帶來風(fēng)險(xiǎn)。為避免或盡可能減少風(fēng)險(xiǎn)，就要分析不

確定性因素對項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)指標(biāo)的影響，以確定項(xiàng)目的可靠性，這就是不確定性分析。

根據(jù)分析內(nèi)容和側(cè)重面不同，不確定性分析可分為盈虧平衡分析、敏感性分析和概率分析。在可

行性研究中，一般要進(jìn)行的盈虧平衡平分析、敏感性分配和概率分析，可視項(xiàng)目情況而定。

(一)盈虧平衡分析

(二)敏感性分析

第十部分 商業(yè)地產(chǎn)項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益評價(jià)

在建設(shè)項(xiàng)目的技術(shù)路線確定以后，必須對不同的方案進(jìn)行財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)效益評價(jià)，判斷項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上是否可行，并比選出優(yōu)秀方案。本部分的評價(jià)結(jié)論是建議方案取舍的主要依據(jù)之一，也是對建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行投資決策的重要依據(jù)。本部分就可行性研究報(bào)告中財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)與社會(huì)效益評價(jià)的主要內(nèi)容做一概要說明

一、財(cái)務(wù)評價(jià)

財(cái)務(wù)評價(jià)是考察項(xiàng)目建成后的獲利能力、債務(wù)償還能力及外匯平衡能力的財(cái)務(wù)狀況，以判斷建設(shè)

項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上的可行性。財(cái)務(wù)評價(jià)多用靜態(tài)分析與動(dòng)態(tài)分析相結(jié)合，以動(dòng)態(tài)為主的辦法進(jìn)行。并用財(cái)

務(wù)評價(jià)指標(biāo)分別和相應(yīng)的基準(zhǔn)參數(shù)——財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率、行業(yè)平均投資回收期、平均投資利潤率、投

資利稅率相比較，以判斷項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是否可行。

(一)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值

財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值是指把項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年的財(cái)務(wù)凈現(xiàn)金流量，按照一個(gè)設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)折現(xiàn)率(基準(zhǔn)

收益率)折算到建設(shè)期初(項(xiàng)目計(jì)算期第一年年初)的現(xiàn)值之和。財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值是考察項(xiàng)目在其計(jì)

算期內(nèi)盈利能力的主要?jiǎng)討B(tài)評價(jià)指標(biāo)。

如果項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值等于或大于零，表明項(xiàng)目的盈利能力達(dá)到或超過了所要求的盈利水平，

項(xiàng)目財(cái)務(wù)上可行。

(二)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(FIRR)

財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率是指項(xiàng)目在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)各年財(cái)務(wù)凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和等于零時(shí)的折現(xiàn)

率，也就是使項(xiàng)目的財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值等于零時(shí)的折現(xiàn)率。

財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率是反映項(xiàng)目實(shí)際收益率的一個(gè)動(dòng)態(tài)指標(biāo)，該指標(biāo)越大越好。

一般情況下，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率大于等于基準(zhǔn)收益率時(shí)，項(xiàng)目可行。

(三)投資回收期Pt

投資回收期按照是否考慮資金時(shí)間價(jià)值可以分為靜態(tài)投資回收期和動(dòng)態(tài)投資回收期。以動(dòng)態(tài)

回收期為例：

(l)計(jì)算公式

動(dòng)態(tài)投資回收期的計(jì)算在實(shí)際應(yīng)用中根據(jù)項(xiàng)目的現(xiàn)金流量表，用下列近似公式計(jì)算：

Pt=(累計(jì)凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值出現(xiàn)正值的年數(shù)-1)+上一年累計(jì)凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值的絕對值/出現(xiàn)

正值年份凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值

(2)評價(jià)準(zhǔn)則

1)Pt≤Pc(基準(zhǔn)投資回收期)時(shí)，說明項(xiàng)目(或方案)能在要求的時(shí)間內(nèi)收回投資，是可

行的;

2)Pt>Pc時(shí)，則項(xiàng)目(或方案)不可行，應(yīng)予拒絕。

(四)項(xiàng)目投資收益率ROI

項(xiàng)目投資收益率是指項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)能力后正常年份的年息稅前利潤或營運(yùn)期內(nèi)年平均息稅前

利潤(EBIT)與項(xiàng)目總投資(TI)的比率。總投資收益率高于同行業(yè)的收益率參考值，表明用總

投資收益率表示的盈利能力滿足要求。

ROI≥部門(行業(yè))平均投資利潤率(或基準(zhǔn)投資利潤率)時(shí)，項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上可考慮接受。

(五)項(xiàng)目投資利稅率

項(xiàng)目投資利稅率是指項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后的一個(gè)正常生產(chǎn)年份的年利潤總額或平均年利

潤總額與銷售稅金及附加與項(xiàng)目總投資的比率，計(jì)算公式為：

投資利稅率=年利稅總額或年平均利稅總額/總投資×100%

投資利稅率≥部門(行業(yè))平均投資利稅率(或基準(zhǔn)投資利稅率)時(shí)，項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上可考慮

接受。

(六)項(xiàng)目資本金凈利潤率(ROE)

項(xiàng)目資本金凈利潤率是指項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)能力后正常年份的年凈利潤或運(yùn)營期內(nèi)平均凈利潤

(NP)與項(xiàng)目資本金(EC)的比率。

項(xiàng)目資本金凈利潤率高于同行業(yè)的凈利潤率參考值，表明用項(xiàng)目資本金凈利潤率表示的盈利

能力滿足要求。

(七)項(xiàng)目測算核心指標(biāo)匯總表

二、國民經(jīng)濟(jì)評價(jià)

國民經(jīng)濟(jì)評價(jià)是項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)的核心部分，是決策部門考慮項(xiàng)目取舍的重要依據(jù)。建設(shè)項(xiàng)目國民

經(jīng)濟(jì)評價(jià)采用費(fèi)用與效益分析的方法，運(yùn)用影子價(jià)格、影子匯率、影子工資和社會(huì)折現(xiàn)率等參數(shù)，計(jì)

算項(xiàng)目對國民經(jīng)濟(jì)的凈貢獻(xiàn)，評價(jià)項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上的合理性。國民經(jīng)濟(jì)評價(jià)采用國民經(jīng)濟(jì)盈利能力分析

和外匯效果分析，以經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率(EIRR)作為主要的評價(jià)指標(biāo)。根據(jù)項(xiàng)目的具體特點(diǎn)和實(shí)際需要

也可計(jì)算經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值(ENPV)指標(biāo)，涉及產(chǎn)品出口創(chuàng)匯或替代進(jìn)口節(jié)匯的項(xiàng)目，要計(jì)算經(jīng)濟(jì)外匯凈現(xiàn)

值(ENPV)，經(jīng)濟(jì)換匯成本或經(jīng)濟(jì)節(jié)匯成本。

三、社會(huì)效益和社會(huì)影響分析

在可行性研究中，除對以上各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行計(jì)算和分析以外，還應(yīng)對項(xiàng)目的社會(huì)效益和社會(huì)影響進(jìn)

行分析，也就是對不能定量的效益影響進(jìn)行定性描述。

第十一部分 商業(yè)地產(chǎn)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析及風(fēng)險(xiǎn)防控

一、建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)分析及防控措施

二、法律政策風(fēng)險(xiǎn)及防控措施

三、市場風(fēng)險(xiǎn)及防控措施

四、籌資風(fēng)險(xiǎn)及防控措施

五、其他相關(guān)粉線及防控措施

第十二部分 商業(yè)地產(chǎn)項(xiàng)目可行性研究結(jié)論與建議

一、結(jié)論與建議

根據(jù)前面各節(jié)的研究分析結(jié)果，對項(xiàng)目在技術(shù)上、經(jīng)濟(jì)上進(jìn)行全面的評價(jià)，對建設(shè)方案進(jìn)行總結(jié)，提出結(jié)論性意見和建議。主要內(nèi)容有：

1、對推薦的擬建方案建設(shè)條件、產(chǎn)品方案、工藝技術(shù)、經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、環(huán)境影響的結(jié)論性意見

2、對主要的對比方案進(jìn)行說明

3、對可行性研究中尚未解決的主要問題提出解決辦法和建議

4、對應(yīng)修改的主要問題進(jìn)行說明，提出修改意見

5、對不可行的項(xiàng)目，提出不可行的主要問題及處理意見

6、可行性研究中主要爭議問題的結(jié)論

二、附件

凡屬于項(xiàng)目可行性研究范圍，但在研究報(bào)告以外單獨(dú)成冊的文件，均需列為可行性研究報(bào)告的附件，所列附件應(yīng)注明名稱、日期、編號(hào)。

1、項(xiàng)目建議書(初步可行性報(bào)告)

2、項(xiàng)目立項(xiàng)批文

3、 廠址選擇報(bào)告書

4、 資源勘探報(bào)告

5、 貸款意向書

6、環(huán)境影響報(bào)告

7、 需單獨(dú)進(jìn)行可行性研究的單項(xiàng)或配套工程的可行性研究報(bào)告

8、需要的市場預(yù)測報(bào)告

9、引進(jìn)技術(shù)項(xiàng)目的考察報(bào)告

10、 引進(jìn)外資的名類協(xié)議文件

11、其他主要對比方案說明

12、其他

三、附圖

1、 廠址地形或位置圖(設(shè)有等高線)

2、 總平面布置方案圖(設(shè)有標(biāo)高)

3、 工藝流程圖