財務公司的職能

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財務公司的職能范文第1篇

關鍵詞：子公司；財務；轉型；措施

一、子公司財務職能轉型的必要性

子公司財務相對于集團公司財務簡單了許多，在涉及合并報表、資金管控、投資管理等方面的業務不是很多，更多的在于財務內部核算和管理方面，做為子公司的財務負責人既要做好與集團總部的聯系，又要處理好與本公司總經理和其他業務部門的協調工作。在與其他子公司的財務負責人溝通中，經常聽到大家抱怨財務部門在公司中的地位大不如前，從領導的重視程度到財務人員的收入水平逐年下降，這不得不引起了我們子公司財務負責人的深思。

究其原因，我總結了三點：一是子公司財務相對比較簡單，對公司影響大的事項基本上都由集團公司財務來負責，日常的工作主要是執行集團總部的要求；二是隨著企業信息化的發展應用，傳統的以會計核算為主的工作被信息化系統（特別是ERP系統）所替代，企業經營數據的提取速度和多口徑渠道使得管理層能夠實時掌握公司的運營情況，不再停留于每月末等到財務結賬后取得，管理層對財務數據的依賴性減少；三是隨著管理精細化的要求，管理層希望得到更為及時、客觀、準確的經營決策分析，而財務在這方面提供的數據分析往往不能達到管理層的要求，有些財務數據的分析只是停留于賬面數據的分析，未能反映公司經營的實際情況，甚至在分析中未能剔除不可比因素等原因，使得財務分析的效果變得更為糟糕。

長此以往，管理層對財務的認識會逐漸發生變化，對財務的重視程度也會降低，自然也會有我們財務人員所發出的抱怨。認識到問題的所在，我們子公司財務人員應從以下幾個方面積極采取措施加以應對，盡快進行財務職能的轉型，以適應經營管理形勢的變化，重新找回財務的價值定位。

二、子公司財務職能轉型的具體措施

（一）加強思想觀念的轉變

我們子公司的財務負責人一定要認識到信息化發展對財務所帶來的重大影響。認識到傳統的財務核算工作在財務工作中所占的比重隨著信息化的推進和應用已逐年下降。盡管在許多情況下，財務人員不得不大量采用工作表為基礎的財務系統進行并表、預算、報告和分析，但是財務部門的工作實際上無法滿足公司戰略管理的要求。特別是隨著管理精細化的發展要求，管理層需要財務提供的不僅僅是賬面數字所反映的分析報告，更希望財務在對經營過程的預警和控制、企業經營狀況變化的原因、監督落實經營方案等方面提供支持和幫助。作為財務人員應積極適應這種變化，不能只是低頭拉車不抬頭看路，那樣的路只會越走越窄。在認識到信息化給財務工作所帶來的效率的提升和工作的便捷的同時，也要充分利用信息化工具對數據進行分類加工分析，形成對管理層有用的財務分析報告。

（二）加強與總部和管理層的溝通

集團總部財務是企業財務戰略規劃的制定者，在財務的專業技術性方面具有很大的資源和優勢，又引領著本企業財務發展的方向，加強與集團總部財務的溝通，可以明確企業財務發展的要求，又能借勢解決完成日常工作中的疑難問題，一些工作中的變革創新也能夠得到集團總部的支持和幫助。加強是管理層的溝通，可以了解和掌握管理層在企業經營過程中的需求和對財務的要求，有助于財務人員開拓工作思維，并集中財務資源有針對性地解決實際問題，以此來規劃安排財務的工作內容。

（三）加強財務人員的培訓，提高學習能力

一方面要加強財務人員在專業知識領域的培訓學習，除每年參加會計人員的繼續教育學習外，要特別組織安排財務人員在管理會計知識方面的學習，并要將學到的知識應用到工作中去。例如在做財務分析時，要靈活運用各種因素分析公式，結合企業實際情況來做出正確的分析報告，反映經營情況變化的原因。在分析過程中，一定要注意因素分析公式的適用范圍。例如在產品盈利分析中，書本上的公式往往是在每個產品都盈利的狀況下設定的，而在實際工作中，面對虧損的產品我們就不能簡單的套搬公式了，不然得出的結論肯定是錯誤的。每個分析模版都需要經過多次的修改和不斷的更新才能形成適合自身企業的要求，才能更好地為管理層提供有力的支持。企業在經營過程中，可能還需要我們財務人員根據管理的需要設立其他指標去跟蹤和反映業務運營狀況，這方面就需要我們具備創新能力。

另外一方面財務人員還需要對其他管理領域進行學習。由于財務是整個企業經營信息和結果的匯總，如果財務人員對包括生產、營銷、物流等方面的知識缺乏了解，就不能發現和識別這些數據背后的問題。加強財務人員的培訓和學習，也為財務人員的職業生涯的發展提供了幫助。

（四）要以預算管理為主線，積極參與業務管理

“成為業務的最佳合作伙伴”是財務人員職能轉型升級中的重要目標，因此，如何打通財務與業務的連接，是一個重要的環節。財務人員可以預算管理為切入點、積極加強與各業務部門的溝通聯系，熟悉業務工作流程、發現和解決工作中存在的具體問題，為業務提供支持和幫助。從我的實際工作來看，往往我們主動地與業務接近，為業務提供支持和幫助，反過來從業務方面我們會得到更多的生產、市場信息，從而了解業務的需求，我們的財務分析內容也會更貼合業務，財務分析會更有價值，業務對財務的依賴性也會在日常工作中加強，一些大的業務決策和執行也會征求財務的意見和建議，形成良性的互動。

（五）改變財務崗位的設置

子公司的財務部門除設立會計核算崗位外，還應加強管理會計崗位的設立，如成本費用管理、預算分析管理、內部審計管理崗位等等，并制定各管理崗位相應的工作和考核標準，提升這些崗位人員的素質要求和工作待遇。使財務部門在企業經營管理中發揮更大的作用，財務的的分析報告更具管理決策價值。

三、財務職能轉型中不同組織的作用

盡管財務在職能轉型中會面臨很多具體的壓力和問題，轉型過程也是一個痛苦的經歷，但為了我們子公司的財務工作能夠適應經營管理環境的變化，提升財務在企業管理和價值鏈環節中的價值，更好地促進企業發展。子公司的財務負責人要勇于面對挑戰，敢擔責任，帶領財務團隊以積極的工作態度和嚴謹創新的工作作風，不斷進取，積極轉型，建立卓越績效的財務組織，不斷提升財務的價值。

其實，子公司財務職能的轉型不僅僅是子公司財務人員的轉型，也是包括集團總部財務戰略和管理層對子公司財務從認識和定位的轉型，到底子公司財務在企業經營發展中起到怎樣的作用，未來財務人員職責的重新定位也是總部財務戰略和管理層需要引導和幫助的。（作者單位：青島啤酒西安漢斯集團有限公司）

參考文獻：

[1] Dr.Martin Fahy/文祝小芳/譯《財務轉型》，新理財，2006（6）

財務公司的職能范文第2篇

關鍵詞：知識經濟；能源公司；會計；財務管理

0引言

知識經濟管理模式是在科學網絡技術的發展下產生的，這種全新的可以應用在能源公司會計和財務管理工作的模式，有其獨到的優點和特色。該模式的起點在于高科技的知識以及相應的網絡技術，給企業帶來巨大的經濟效益。另一方面該模式也能適應國家目前相當關注的可持續發展戰略，這使得該模式的發展有了更強的生命力和社會動力。由于我國經濟企業受傳統管理模式影響較大，一些教科書上還是這些陳舊的管理模式理論知識，這對于在能源公司提高會計和財務管理工作來說是一個不小的阻力，目前我們需要積極的實施這種管理模式，去從實踐中結合理論知識開發出一套適用于能源公司的會計財務管理方案。

1知識經濟的基本概念和特征

所謂知識經濟，主要是建立在信息和知識基礎之上的一種新型經濟模式，其以高科技知識技術為依托，具有非常廣闊的發展前景[1]。傳統的工業經濟發展是建立在消耗大量自然資源以及礦藏原料的基礎之上的，這種經濟發展模式過于粗放。而知識經濟發展模式的出現，使傳統的資源依賴型經濟發展模式逐漸向知識依賴型經濟發展模式方向轉變。其主要原因是，知識經濟發展模式，注重各種高科技技術的應用，而且與之前傳統的經濟發展模式相比，更加注重生產過程中的節能環保，所以，按照知識經濟發展模式，能夠幫助能源公司實現可持續發展的戰略目標，對于延長能源公司的發展壽命具有重要的現實意義[2]。當然，這種知識經濟型發展模式，最開始都是出現在一些發達國家，因為這些國家的科技比較先進，方便各種信息的交流與傳遞，而且，想要維持知識經濟發展模式的正常運行，還必須具備合理的知識結構與決策服務。隨著發展中國家科技的迅速發展，知識經濟型發展模式的應用范圍也越來越廣泛，從而也就促使越來越多的企業開始擺脫以往粗放型的經濟發展模式，開啟了知識經濟型發展模式的新時代。

2知識經濟下能源公司的會計和財務管理現狀

在以往的經濟發展過程中，能源企業的經濟發展一直備受關注。隨著經濟發展水平的不斷提升，能源短缺以及由于能源短缺造成的各種問題越來越凸顯，例如環境污染問題，究其主要原因，還是能源匱乏造成的，因此我國對于能源短缺問題越來越重視。第三次科技革命的到來，也給社會帶來了更多的新知識、新技術，極大的方便了人們的生產生活方式。同時，這些新知識、新技術，也為知識經濟的發展創造了條件，最終形成了現代的知識經濟型發展模式。在這樣的背景下，很多能源公司開始為自己的未來打算，提高了對企業內部結構的調整力度，尤其是加強了企業會計與財務部門的管理與調整。受知識經濟影響，企業之間的競爭，開始逐漸演變成知識與技術的競爭，企業要想在市場中立于不敗之地，就必須具備足夠且先進的知識和經濟，同樣，對于能源企業來說，決定其競爭資本的已不再是石油煤炭等物質資源，而應該是知識與技術。在現代社會中，知識與技術被廣泛認為是“無形資產”，也就是說，能源企業爭奪無形資產的關鍵已經變成了企業能否順利轉變傳統的經濟發展模式。在過去，能源企業的所有會計核算都以石油和煤炭為基礎，并對其進行評估，最后得出這些資源的利用價值。而現代知識經濟的發展模式要求能源企業將會計核算基礎轉變到開采與利用技術等無形資產上來，從而計算出能源企業能夠從這些無形資產中獲取的經濟效益，這是能源企業向知識經濟型發展模式轉變的必要之舉。然而能源企業現行的會計核算方式過于落后，不能全面評估企業擁有的無形資產，也就不能計算出企業的實際經濟效益，當然也就阻礙了能源企業向知識經濟型發展模式轉變[3]。此外，知識經濟型發展模式要求能源企業在核算無形資產的時候，放棄以往以生產成本為基礎的會計核算方式，將會計核算的基礎變為重置成本，因為在知識經濟的影響下，以生產成本作為會計核算基礎的方式不能真實反映企業的實際財務狀況。

3知識經濟下能源公司加強會計和財務管理工作的主要對策

3.1樹立起風險和信息理財觀念

在傳統的能源公司的會計以及財務管理工作中，其計算主體是物資和貨幣，主要對能源公司的持續經營和會計分期等方面的會計信息進行處理。在知識經濟的推動下，行業之間的競爭更加激烈，且隨著科學技術的不斷發展，在市場中涌現出一大批新的交易模式，因此，在會計和財務管理中存在較大的風險，能源公司的會計與財務管理人員，要樹立起良好的風險觀念。這是知識經濟發展背景下，衍生出來的能源公司財務管理的重要內容。

3.2樹立競爭與合作相統一的理財觀念

在市場日益激烈的今天，能源企業想要始終立于不敗之地，就應該注重企業的生產經營過程，以便發現更多具有較高知識價值與科學價值的項目。這樣一來，就需要能源企業的會計與財務管理部門，在日常的工作中更加注意完善企業內部各種財務關系，當然，與其他企業建立良好的財務關系也是會計與財務管理部門的主要職責，這樣就能夠大大降低企業財務糾紛的發生率，為此，能源企業會計與財務管理部門就需要樹立競爭與合作相統一的理財觀念，減少企業的財務經濟損失，維護企業的社會形象[4]。

3.3建立人本化與知識化的管理理念

在能源公司中建立起將債、權、利三者有機結合的財務管理運行模式，并根據能源公司的發展實際，建立起與之相符的獎懲制度，對會計和財務管理部門在工作中表現良好的員工及時進行獎勵，對于給公司的會計與財務管理，乃至公司發展帶來損失的員工，要進行嚴肅處理，視情節嚴重程度，可以處以罰款與辭退等不同的處置方式。

4知識經濟模式下能源公司會計和財務管理的發展前景

從目前知識經濟的發展情況來看，其已經成為世界經濟發展的主要趨勢，這種發展趨勢無法避免，想要在這種發趨勢下贏得持續發展的機會，能源企業就必須建立以知識資本為中心的知識會計，從而實現企業的知識經濟發展模式轉型目標。傳統的會計理論以物資和貨幣的所有者為服務對象，幫助投資者和債權人進行管理和決策，從而保證出資者收益的最大化和債權人風險的最小化。強調物資和貨幣的所有者、債權人的核心地位，而對人力資源的經濟價值的認識、投入僅作為企業經濟活動的一項費用或作為一項無形資產簡單的予以列示。在知識經濟時代，推動社會發展的主要動力將變為人的智慧以及人的創新能力。這就要求企業的會計和財務管理工作以知識智力為中心，向著全面化與多樣化方向發展，反映和描述在知識經濟下的企業的生產關系和全貌，進一步適應知識經濟的發展以及滿足社會需求。

5結束語

知識管理終究會淘汰傳統的管理模式，給社會經濟發展帶來了前所未有的進步，并且在逐步取代我們傳統的經濟模式。能源經濟本身就是一個新型的行業，而知識管理能夠適應當前行業發展，并能給我國經濟發展帶來更多的經驗積累。當然這雖然有國家政府的大力支持也需要我們的能源公司能夠迅速轉型，強化會計和財務管理工作的標準執行，這樣在強化工作流程的同時也提高了員工的執行力，為企業提高了社會競力。我們將知識管理應用于會計和財務管理工作，對于提高企業的管理有很好的效果，更能促進企業的跨越式發展。

參考文獻

[1]朱漢江.淺析知識經濟下能源公司的會計與財務管理[J].全國商情(經濟理論研究),2015（19）:95-96.

[2]馮艷.知識經濟下能源公司的會計和財務管理探討[J].管理觀察,2016（01）:170-171.

財務公司的職能范文第3篇

關鍵詞：高校 財務人員 會計職能

隨著我國高等教育事業的快速發展，高校資金來源渠道的增加，高校資金量逐年增加，高校財務工作的內容也越來越豐富。財務工作不再是做預算、撥款、報賬、收學費、發工資等等這么簡單。財務工作是一項專業技能較強的工作。不管是校領導還是上級主管部門都十分重視高校的財務管理工作。作為一名高校財務人員，如何才能充分的發揮會計的反映、監督和參與決策的職能呢？筆者認為應該從以下四個方面做起。

一、加強職業道德教育，保持一流的職業道德水平

會計職業道德是一名財務人員所應具備的最基本的素質，失去它就無從談起財務工作質量和會計信息質量。作為一名優秀的財務人員不僅要有一流的專業知識，更要有一流的職業道德水平。行為是由思想支配的，只有正確的思想才會有正確的財務行為。在新的歷史時期，我們尤其要加強財務人員的職業道德教育，為大家在思想上筑牢防線，堅持良好的工作作風，堅持熱忱高校的服務理念，堅持實事求是，堅持講原則、講正氣，同事間互幫互助，科室之間密切配合，努力營造一種和諧的工作氣氛，才能形成合力，將財務工作做得更好。

二、加強業務學習，規范會計核算，保持財務工作的生機與活力

業務學習不單單是指會計知識的學習，還包括對國家及地方的各項財稅法規、學校的各項制度規定、現代管理知識、計算機及網絡知識等。業務學習對不同年齡層次，不同學歷背景的會計人員都非常重要的意義，通過業務學習，可以使大家的思想認識得到統一， 它對于高校財務工作的持續發展，高校會計核算工作的規范起著非常重要的作用。

（一）加強業務學習，可以促進對新員工的培訓，使他們盡快成長為高校財務工作的骨干力量

為了高校財務工作的有序開展和財務工作可持續發展的需要，高校財務部門幾乎每年都有高學歷的新員工加入。這些新員工有著良好的專業背景和較高的理論水平，缺少的是專業知識和會計實務的融合和實踐經驗。高校的會計核算有著其獨特性，在現行的會計制度下， 高等學校的會計核算以收付實現制為核算基礎，具體核算分為資產、負債、凈資產、收入、支出五大塊。即便是會計專業的學生，學過許多會計知識，但是對于真正高校會計實務的處理還是需要認真的學習，才能盡快適應崗位要求。就筆者本人而言，回想十年前，剛參加工作時，從各項財務規章制度的學習，到原始憑證的審核、記賬憑證的制作、會計科目到科目編號轉換，會計科目核算內容的領悟，都經過了相當長的一段時間。這期間，除了個人努力學習業務知識外，遇到不懂的問題虛心向年長同事請教，或者多查賬，都是一個不錯的學習業務知識的途徑，可以幫助新員工很快度過適應期，實現理論和實踐的有機結合，盡快成長為財務工作的骨干力量。

（二）加強業務學習，統一認識，使會計核算更加規范

在日常財務工作中，我們經常還會遇到這樣的問題，會計人員在編制會計憑證時，由于每個人對會計科目核算內容的理解不同，所選擇的會計科目也會有所不同。以“會議費”科目為例， 單從字面意思理解，我們很容易會將教師出差參加研討會的費用在此科目列支，然而，根據支出經濟分類科目使用說明來看，“會議費”反映會議中按規定開支的房租費、伙食補助費以及文件資料的印刷費、會議場地租用費等。所以，“會議費”應該核算的是本單位承辦的大型會議支出，而非本單位職工去參加外單位主辦的會議支出。我們可以通過業務學習，將工作中遇到的新問題加以討論，對新增專項經費的使用范圍加以通告，對會計人員日常工作中可能容易出錯的地方加以強調和提醒，以達到會計核算更加規范的目的。

三、以預算為依據，履行監督功能

預算是確保一個單位目標完成和經濟秩序正常運轉的重要保證。必須樹立剛性預算的意識。會計人員在制作記賬憑證時，可以根據系統提示，對原始憑證加以審核，予以報銷，確保每一筆開支符合預算、符合政策規定。受系統的控制，超預算經費都將無法報銷。超預算的單位只能根據實際情況，打追加預算報告，經校長和財務處處長審批后，另行安排經費才能予以報銷。

四、提高財務管理和分析能力，為領導決策提供必要的數據支持

高校的財力狀況和財務管理的水平對學校的發展有重要的影響。財務分析工作在學校的改革和發展過程中扮演著越來越重要的角色。為了滿足領導了解財務運行狀況的需求，可以從最簡單的整體財務狀況介紹，到資產、負債、凈資產、收入、支出兩年對比分析，再到財務風險和財務績效分析，逐步深入，使領導能夠清楚的了解學校財務運行狀況。特別是近兩年，學校正處在發展變革的關鍵時間，對于財務分析和財務管理水平的提升需求越來越高，一方面，財政出臺政策化解地方高校債務，各高校積極籌措資金化解債務，同時還得保證量力而行，不能因為化債而影響了學校資金鏈的正常運轉，所以自籌化債前得財務分析及預測得準確性就顯得尤為重要。另一方面，化債工作完成后，學校生均經費撥款大幅增加，學校需要在財務分析的基礎上，修訂原有的財務管理模式，充分調動二級學院的積極性，使學校發展步入一片新境界。此時此刻，作為一名高校財務人員，強烈的使命感和責任感驅使我們要加強財務管理方面知識的學習，努力使自己的財務管理能力和水平符合事業的要求，成為財務管理方面的行家里手，并利用自己掌握的財務信息和知識，深入分析和預測，為領導的管理和決策提供可靠的數據支持。

參考文獻：

[1]朱一新.新時期高校財務管理人員的素質[J].中國科技信息，2008（24）

財務公司的職能范文第4篇

【關鍵詞】 財務公司 產融結合 業務發展 商業銀行

財務公司是以加強企業集團資金集中管理和提高企業集團資金使用效率為目的，為企業集團成員單位提供財務管理服務的非銀行金融機構，其通過集中內部資金產生規模效益，借助規范專業化運作提高結算、融資等效率，以促進資源合理配置、節約財務成本、保障資金鏈安全，從而進一步增強企業集團綜合競爭能力。近些年，眾多的企業集團意識到財務公司的重要作用，并緊鑼密鼓地籌備和申請設立財務公司，如何確保財務公司長期、持續、健康發展已成為企業集團的重要課題，本文試就財務公司如何探尋業務發展之道作以下分析。

一、正確把握財務公司職能定位

1、考核導向確定為集團整體價值最大化

企業集團要清晰認識財務公司的業務特點和設立目的，設置合理的考核指標以正確引導財務公司在經營中的偏好和取向。對財務公司的考核應首先立足于為企業集團成本節約所做出的貢獻，如融資成本、交易成本、結算成本降低等；其次是向成員單位提供服務的滿意度評價；最后才是風險調劑后的資產回報率，而不應盲目追求直觀的經濟效益和自身經營利潤，以至于偏離集團價值最大化的整體目標。

2、以服務成員單位實體業務為主，不可舍本逐末

按銀監會規定，我國財務公司經營范圍涉及吸收成員單位存款、結算、票據承兌、貼現、貸款、咨詢、保險、債券承銷、融資租賃、買方信貸、擔保、同業拆借、證券投資等眾多項目，但企業集團必須清晰認識到設立財務公司的意義在于將其金融實力轉化為集團發展動力，服務于企業集團整體戰略發展目標，為此必須緊密圍繞集團實體產業鏈建立金融服務鏈，財務公司要將最能有效支持集團實體業務發展的金融業務作為主業，而有價證券投資、同業拆借、擔保等則為副業，切不可成為財務公司的盈利重點和工作中心。財務公司因投資失敗而致使無法正常經營的教訓已經非常深刻，2002年12月被人民銀行公告撤銷的華誠財務公司就是因為偏離核心主業，過度開展同業拆借和對外投資業務最終造成重大損失而導致公司資不抵債的。投資、融資業務則是商業銀行的主業，是其主要利潤來源，商業銀行有著豐富的專業經驗和相對完善的風險控制體系，財務公司與其有著重大區別。目前財務公司在我國金融體系中具有獨特的地位和作用，從當前國家政策導向看財務公司未來發展方向也決不可能轉變為商業銀行，所以財務公司要清晰職能定位和發展方向，切不可與銀行職能相混淆。

3、要擔負起監控集團經營風險職責

財務公司表內和表外負債都是由權益資金和撥備來支撐的，當發現企業集團資金缺乏，經營狀況不佳時，財務公司不能盲目服從集團指令，而要保持金融機構的獨立性，要有專業的風險判斷，從金融專業角度提出建議，同時要與自身的資產負債、資本控制、撥備管理和監管機構的要求結合起來。

二、充分利用集團內部資源和信息優勢

1、內部調劑協作，發揮現金池作用

財務公司是依靠市場競爭與行政手段相結合的方式運營的，即財務公司在通過提升自身金融服務專業化和市場化水平吸引成員單位的同時，也會借助企業集團行政文件要求成員單位在財務公司開展業務，如集團范圍內強制統一賬戶管理、統一結算、統一融資、統一資金系統等，所以財務公司要利用內部資源集中的優勢，做好統籌調劑工作，最大程度地發揮現金池作用，提高資金使用效率與效益。

2、針對單位需求，提供個性化金融解決方案

財務公司作為企業集團下屬單位之一，對集團其他成員單位以及產業鏈企業經營狀況了解得比較透徹，能及時準確地掌握各單位所面臨的經營困難和資金問題，財務公司要利用對稱的信息，分析成員單位需求，細化目標市場，制定科學合理有針對性的金融服務解決方案。

3、借助成員單位核心地位控制產業鏈融資風險

財務公司可以依靠企業集團成員單位在產業鏈中的核心地位及對經銷商的影響，有效地控制經銷商提貨權質押授信風險，在滿足產業鏈企業融資需求的同時，將授信業務風險降到最低。

4、整合資源，集中管理國內外銀行

財務公司借用整合的集團優質資源，可以統一向國內外銀行提出融資、結算等業務需求，組織各家銀行參與集中投標，將銀行網絡、科技支持、服務態度、成本費用和清算經驗等作為評標重要考慮因素，逐步建立對合作銀行的科學評價體系，重點發展戰略合作銀行。

三、清晰認識財務公司業務拓展的局限與挑戰

1、對企業集團具有較強依附性

財務公司資金來源主要包括集團公司等投資者投入的資本金、成員單位存款和少量拆入資金，財務公司資金用途主要包括為成員單位提供資金支持（貸款、貼現等）、創造理財收益和上繳存款準備金等。由于財務公司的資金來源和用途大部分都限于企業集團內部，因而財務公司對企業集團的依附性很強，其發展狀況與所在企業集團的經營息息相關。

2、服務對象僅為集團內部成員單位

設立財務公司的初衷就是促進企業集團主業發展，同時因信息不對稱、手段不對稱、管理不對稱等因素，財務公司向集團外部提供貸款、擔保等融資極易出現壞賬、亂賬等風險，所以銀監會規定財務公司服務對象只能是集團內部成員單位，而商業銀行作為社會性的金融機構，客戶則面向社會。

3、資金使用受政策限制較多

目前財務公司資金使用限制政策較多，其中包括：財務公司經營業務應遵守相關資產負債比例要求，如資本充足率不得低于10%；拆入資金余額不得高于資本總額等；監管政策暫未放開賣方信貸產品經營權，財務公司不能開展成員單位供應商融資業務；同時財務公司與商業銀行都遵守存款準備金制度，但財務公司卻不能享受中央銀行的再貸款和再貼現支持，企業集團才是財務公司的“最終貸款人”和擔保者，當政府實行緊縮性貨幣政策時，財務公司資金使用就會捉襟見肘。

4、自主結算存在困難

由于沒有被納入人民銀行的清算體系，財務公司自主結算存在困難，不能開具支票作為一般支付手段，內部結算業務只不過是集團成員單位內部資金劃轉和記賬。

5、金融服務功能不強

財務公司隸屬于大型企業集團，多以存、貸款和資金結算為主，其業務只是銀行功能的延伸和拓展，金融產品創新能力不足，缺少先進的金融服務手段，金融風險承受和轉移能力較弱。

6、投資風險管控能力弱

財務公司雖然按銀監會要求引進大批的專業風險管理人員，但受限于自身實力和專業程度，難以像商業銀行一樣按照巴塞爾協議的要求建立起完備的風險評價與管理體系，而在證券市場參與投資時，卻又面對與商業銀行相同的風險，財務公司投資損失風險遠高于商業銀行。

7、其他方面挑戰

在其他方面財務公司業務發展也面臨著挑戰，如財務公司管理水平和制度建設能否滿足企業集團業務發展的需要；人員素質和專業能力有待進一步提高；財務公司發展的配套環境也有待改善等。

四、加強與商業銀行等機構合作，實現優勢互補

1、借助同業機構技術手段、渠道，實現內外部金融資源銜接

財務公司雖然涵蓋了商業銀行、投資銀行、保險公司和融資租賃等機構的部分業務，但受制于業務渠道窄和專業水平不高等因素，仍難以直接滿足企業集團發展對多項金融服務的需求，因此在金融專業領域財務公司要加強與同業機構合作，將企業內部金融資源與同業外部金融資源實現有效對接，豐富財務公司業務操作手段、渠道，提高運營效率和專業化水平，創造、共享經營效益，提升財務公司駕馭內外部金融資源的能力，實現企業集團對金融資源的集約管理。

2、采取銀行結算模式

財務公司應選擇以“銀行”為主要結算模式，建立銀企直聯系統，借助銀行境內外網點以及具有異地匯劃等眾多功能的網絡，實現多銀行賬戶資金的集中管控與統一劃撥，滿足掌控多行賬戶信息、有效量化資金流、加強風險管控等多項資金管理需求。

3、保持長期穩定授信資源

財務公司的吸收存款是成員單位的經營資金，具有流動性強、穩定性差的特點，較難支持企業集團基礎建設、技術改造等長期貸款需求，為此必須與商業銀行建立戰略合作關系，獲取長期穩定綜合授信額度，爭取通過銀團貸款等方式取得低成本融資，來彌補企業集團內部資金積聚的不足。

4、提高頭寸管理水平

一方面財務公司可將富余資金投向銀行提供的安全可靠的投資理財渠道，實現資金保值增值，另一方面遇到資金短缺時可辦理同業拆借，獲取銀行融資支持及時補充現金頭寸，保持企業集團的流動性。

5、委托辦理金融衍生品業務

為使企業集團長、短期資金頭寸相匹配，規避匯率利率風險，實現資金保值增值，財務公司要與銀行做好行情信息的密切溝通，并委托銀行辦理遠期外匯買賣、期權、貨幣掉期、匯率掉期等金融衍生產品業務。

6、接受同業以戰略投資者身份的注資

為擴充資本實力及獲取金融專業支持，財務公司在組建或發展過程中可以考慮引進同業機構作為戰略投資者，有利于財務公司與同業機構融合，促進彼此業務發展。

7、積極參與合作銀行開展的業務培訓

在科技開發、產品創新、風險管控、人才培養，跨國結算、投資銀行以及外幣風險識別和防范手段等業務方面，財務公司與商業銀行相比存在著較大差距，財務公司應積極尋求參與銀行舉辦的業務培訓機會，提升財務公司業務操作的專業性。

除此之外，企業集團還應重視財務公司整體管理水平、內部制度體系以及人員隊伍專業能力的提升建設，推動客戶經理制，建立符合金融行業特點的激勵機制，為業務拓展做好保障工作。同時，本文在此也呼吁政府部門應結合財務公司發展新階段的要求，適度改善財務公司業務發展配套環境，適時調整監管政策，如適當擴大備案制業務品種，鼓勵業務創新；降低財務公司存款準備金率或取消存款準備金政策；適度向財務公司開放央行清算行號；支持財務公司設立異地分支機構；根據財務公司個體差別推動分類監管等。

隨著企業集團的發展和金融市場的變化，財務公司應始終明確自身職能定位，秉承“依托集團，服務集團”的理念，不斷提高危機意識、服務意識和創新能力，積極與商業銀行等機構合作，在全方位支持企業集團經營發展的前提下適度參與金融市場競爭，通過差異化經營，培養自身獨特競爭優勢，進一步開拓財務公司長期、持續、健康發展之道。

【參考文獻】

[1] 劉明康：正確認識財務公司基本職能，促進財務公司健康發展——銀監會主席劉明康在企業集團財務公司市場準入培訓班上的講話[Z].2004.

財務公司的職能范文第5篇

一、資金集中管理的現狀及問題

財務公司是指以加強企業集團資金集中管理和提高資金使用效率為目的,為企業集團成員單位提供財務管理服務的非銀行金融機構。資金集中管理是財務公司的核心功能,目前我國大多數財務公司采用建立現金池的方式來進行資金集中管理。財務公司在銀行中設立主賬戶,并將企業集團的成員企業的子賬戶現金余額轉到財務公司的主賬戶中去,當成員企業需要現金時,資金由主賬戶劃撥到子賬戶中再進行業務處理。根據公司具體情況的不同,如集團涉及的產業門類、子公司的區域布局等,我國財務公司存在設立單個主賬戶、多個主賬戶和多級主賬戶等多種情況。

財務公司的主要業務是內部結算、籌資融資,財務公司可以發揮金融機構的作用向社會及銀行等募集資金來滿足集團成員單位的短期和長期資金需求。另外財務公司還可以利用多余資金進行投資管理業務,但是由于我國的金融市場不夠完善,國家對財務公司的投資管理業務進行了一定程度的限制。

雖然我國企業集團財務公司在資金集中管理中取得了很大的成果,提高了資金使用效率、降低了財務費用,但是仍有不少問題阻礙著財務公司的發展。如集團資金集中化程度不高,過多投資于證券市場而造成財務公司風險過高,信貸制度不健全,缺乏企業文化等。

二、解決上述問題的相應建議

(一)在構建集團信息化的基礎上,盡可能集中集團資金

對集團資金進行集中管理是財務公司的核心職能,而將集團資金迅速集結起來又是實現這一職能的前提與保證。在企業集團內部構建高度信息化的平臺能夠使財務公司與集團步調一致,節省資金的在途占用,盡快實現財務公司對資金的歸集與發放,實現資金的內部“零在途”和外部“零占用”。

(二)減少風險投資,增強流動性

財務公司應該明確其為集團服務的定位,避免投資于過高風險行業以保證其流動性。銀監會主席劉明康講過:“對財務公司投資業務的要求是:有則做,無則不做。確有資金長期沉淀,沒有不良貸款,現金流量很大,可以做一些,但首先是保本、保流動性,然后再考慮贏利性。”與西方相比我國的企業集團與財務公司的實力還相對弱小,而且資金比較短缺。所以,雖然財務公司具備進行有價證券交易的功能,但是由于證券市場的不確定性大、風險高,我們應該盡量避免財務公司投資于類似于股票等高風險行業。

據上交所公布的上海電力股份有限公司的2008半年度報告表明,由于上海電力財務公司在證券市場的失利,給集團帶來了極大的負面效應。以下是上海電力集團的業績表現:

(以上數據來自上交所上海電力2008年上半年報告)

由上例可以看出,財務公司的盈利變動可以帶來集團其他企業相應的同方向的更大程度的波動。財務公司集中了企業集團的絕大多數閑置資金,現金就是企業的生命,所以降低財務公司的風險、增強它的流動性顯得尤為重要。故在目前集團整體實力薄弱、金融市場不發達的情況下,財務公司應該專心致力于集團內部資金集中管理,盡量避免投資于證券等高風險行業。

(三)針對子公司長期借款,建立合理的資本配置制度

立足集團,建立特色信用體系。良好的信用體系能夠增強財務公司的流動性、盈利能力,使資金運用達到效用最大化。然而與西方相比我國企業集團多數處于成長期,資金比較短缺。為了降低集團的風險,使集團資金運用達到效用最大化,財務公司有必要根據集團的具體情況建立一套有效的信用體系。例如海爾財務有限公司將海爾以人為本的“星級考核體系”和信貸資產五級分類體系結合起來建立了自己獨特的信用體系,降低了財務公司的監督成本和風險,取得了較好的成果。

借款前進行嚴格審核。財務公司要建立合理的資本配置制度,成員公司貸款時先要向財務公司提出申請,并講明借款的用途,財務公司利用它的產業性優勢,預算該項目的成本和收益,對成員企業的借款項目進行可行性分析,最后通過分析結果最后決定是否借款給成員單位,這樣能夠保證將資金投放給真正需要資金的成員單位,使企業集團資金達到效用最大化。

對使用過程進行監督。將資金投放給成員單位以后,要對成員單位的使用過程進行監督。監督其是否將資金用于預定的項目,并且對成員企業提供咨詢服務,以使其經營風險降到最低,保證成員企業有能力償還借款。從而降低了財務公司的信貸風險。

督促還款。成員企業借款到期后,對于不能夠及時還款的成員單位,要派人督促還款,以加快財務公司的資金流轉,降低信貸成本。

(四)建立與集團相適應的企業文化

任何一個公司都應該有屬于自己的獨特的企業文化,我國財務公司為集團服務的定位決定了它一定要有與企業集團相適應的企業文化。我國企業集團雖然擺脫了政府的直接控制,但是由于受我國以往計劃經濟以及中央集權制度的影響,很多企業的企業文化帶著集權、命令的色彩。

財務公司建立自己的企業文化,能使員工在工作中不僅關注自己的利益,而且會將追求企業整體效用最大化作為自己努力的目標,進而增強財務公司與各個成員公司的協調性,減少交易成本,從而提高企業的整體運營效率。例如,華電財務公司注重加強公司企業文化的建設,在公司內部開展各種文體活動,如籃球比賽、單杠、趣味知識競答等活動,使公司到處縈繞著團結向上,朝氣蓬勃的文化氛圍。