財務專項檢查報告

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財務專項檢查報告范文第1篇

一、專項活動組織與開展情況

(一)根據工作方案，公司對本次專項活動作出如下組織部署：

1、公司總經理組織召開動員會并作出具體部署，要求工作小組高度重視本次專項活動，切實查找存在問題與不足，制訂整改措施并逐項落實到位，使公司財務會計基礎工作得到進一步提高，財務檢查工作自查報告。

2、公司財務負責人組織相關人員認真學習深圳證監局《關于在深圳轄區上市公司全面深入開展規范財務會計基礎工作專項活動的通知》(深證局發[2010]109號)(以下簡稱《專項活動通知》)、《關于填報<深圳轄區上市公司財務會計基礎工作調查問卷>(以下簡稱《調查問卷》)、《關于深圳轄區上市公司財務會計基礎工作常見問題的通報》(以下簡稱《常見問題通報》)和公司現有的各種財務制度與文件。

3、公司財務負責人布置專項活動工作安排，就自查階段的分工、要求與時間安排等作出部署，要求相關人員按規定時間認真完成自查內容，形成工作底稿和初步自查情況提交財務負責人審核。

4、公司審計室按照工作方案的要求，制訂審計計劃并及時開展審計。

(二)根據工作方案，本次專項活動開展情況如下：

1、公司財務人員根據《調查問卷》與《常見問題通報》分類整理、匯總自查內容，開展規范財務會計基礎工作專項活動自查報告

2、財務部副經理對財務人員的自查工作底稿與自查結果詳細復核，對自查發現存在的問題進行重點核查，并提出相應的自查核查結果，提交財務負責人審核。

3、財務負責人對財務部副經理的自查結果進行了審核，對自查底稿的內容完善提出指導意見，要求財務部按時提交專項活動自查報告。

4、按《工作方案》要求，財務部將自查底稿與自查報告提交公司審計室。

5、審計室按照制定的審計計劃，依據深圳證監局相關文件要求對自查報告內容逐項稽核，并就與財務控制相關內容進行審核，同時向審計委員會報告專項活動開展情況，聽取審計委員會對自查工作的指導，整改報告《財務檢查工作自查報告》。

6、財務負責人就自查階段工作開展情況、自查內容、發現問題或存在的不足、提出整改措施、期限和責任人等情況向總經理作出全面匯報;審計室就專項活動的稽核結果與建議形成內部審計報告提交董事會審計委員會審議，并向總經理作出通報。

7、根據自查情況與內部審計情況，形成了專項活動的自查報告提交董事會審議。

二、自查內容、發現問題及整改措施

依據《中華人民共和國會計法》、《企業內部控制基本規范》、《會計基礎工作規范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關規定，公司逐項對照《調查問卷》和《常見問題通報》進行了認真、全面地自查。公司在財務管理組織架構和人員配置、會計核算基礎工作規范性、資金管理和控制、財務管理和會計核算制度建設、財務信息系統使用和控制、財務會計內部管理控制等方面的財務會計基礎工作較為規范，同時按相關文件的要求尚存在一定不足之處需進一步加以完善。為此，提出以下整改措施、整改期限和整改責任人，認真加以落實：

(一)關于財務人員專業培訓方面存在問題：會計人員的專業培訓需要進一步加強。整改措施：財務部將根據會計人員實際情況制訂會計專業知識與技能、財政稅收政策法規、關務知識、外匯管理等方面的針對性培訓計劃，同時安排財務人員積極參加各政府職能部門與銀行舉行的專項培訓。整改期限：2010年9月30日前，并長期堅持。

(二)關于財務管理制度方面開展規范財務會計基礎工作專項活動自查報告存在問題：(1)公司尚未建立財務會計相關負責人管理制度，未對財務負責人和會計機構負責人的任職條件、職責、權限、考核等作出規定;(2)《公司財務管理制度》中未對親屬回避、定期輪崗作出明確規定;(3)未專門對公允價值計價、資產減值和預計負債制定標準與程序;(4)《公司財務管理制度》中僅僅規定了原則性的責任追究條款，缺乏可操作性。整改措施：根據《公司財務管理制度》等有關規定，擬定《公司財務負責人管理制度》，提交公司董事會審議批準;擬修訂《公司財務管理制度》，對親屬回避、定期輪崗作出明確規定;根據對公允價值計價、資產減值和預計負債核算要求，制訂出可操作性的標準與程序;擬修訂《公司財務管理制度》中的責任追究條款，對責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構和程序等作出明確的規定，且責任追究與財務負責人的績效考核掛鉤。

財務專項檢查報告范文第2篇

與此同時，IPO重啟的步伐亦越來越近。

一位接近監管層人士透露，IPO不可能無限期地暫停下去，自查、抽查等核查工作完成后，監管部門也無理由繼續暫停IPO，否則A股市場的融資功能將大打折扣。

《財經》記者獲悉，發行制度將隨著此次IPO重啟做出適度的修改，但仍停留在技術層面。

比如，創業板、中小板市場新股將進行批量發行；承銷商推薦配售的對象家數將會適當提高。

IPO自查、核查以來，發行人、中介機構不堪其苦，將矛頭指向監管部門的審核要求，是行政干預市場，是發行體制改革的倒退。

而從撤單情況來看，監管部門則認為，如果沒有這次核查，不少企業憑著過度包裝的業績，業已從資本市場圈錢成功。

在現行的能夠調節發行節奏的核準制下，市場將IPO的種種亂象歸罪于監管部門的審核，而監管部門則批評中介機構未能勤勉盡責。在監管部門不放棄實質的審核權力之前，新股發行體制的每一次改革都是小修小補，改革亦陷入改無可改的境地。

近兩年，毗鄰大陸的香港市場，對保薦機構的處罰力度越來越大。未來，香港中介機構將有可能對造假上市的項目承擔刑事責任。

值得關注的是，隨著勝景山河、綠大地和萬福生科等一些造假上市公司的曝光，監管部門的處罰亦越來越重，此舉將會對未來新股發行市場起到一定的震懾作用。 進程過半

針對接連出現的萬福生科（300268.SZ）、勝景山河、新大地、綠大地（002200.SZ）等財務造假問題，再加上800多家排隊企業業績發生了較大變化，今年1月，證監會史無前例地啟動了IPO在審企業財務報告專項檢查工作。

在證監會的嚴厲表態下和規模空前、不惜重金打假的IPO財務大核查中，不少券商紛紛主動撤單（終止審查），以免被查出問題后受到牽連。截至4月18日，共計168家企業終止審查，使得排隊等待IPO的企業數量驟然減少了五分之一。

在此次財務專項檢查中，不少券商成了撤單的“重災區”，比如中信建投、招商證券（600999.SH）、民生證券、國信證券、海通證券（600837.SH/06837.HK）等，均榜上有名。

各券商在會企業數量在本次財務大核查后，發生了不小的變化，券商格局也重新調整。

在專項檢查下撤回IPO材料（終止審查）的企業大致可分為兩類：一是過度包裝財務業績，擔心“露餡”的企業；二是因經營不善或其他不可抗力影響而導致財務數據下滑、業績不達標的企業，尤其是有著高成長性要求的創業板申報企業。

此次財務核查中，大部分創業板企業受到業績下滑影響，撤單實屬無奈。

雪龍黑牛股份有限公司成立于2002年，主營高端牛肉，輔以飼料加工、糞肥處理等業務。

該公司的保薦機構是華林證券，此次因業績下滑不符合創業板上市要求，遂無奈撤單。雪龍黑牛的董秘告訴《財經》記者，去年大連發生了豬口蹄疫，公司的稻草飼料對日出口業務受到嚴重影響。

“去年11月-12月，日方把我們稻草飼料出口業務暫停了，對整體利潤造成影響，比2011年凈利潤有所下滑，不符合創業板業績增長的要求，所以我們才會撤材料。”該公司董秘表示。

問及撤單后的打算以及是否會考慮到境外上市，該公司董秘直言：“還是會在A股上市，因為產品主要是在大陸市場，如果去海外，對我們的股價也不會太認可。今年下半年我們會考慮轉其他板，繼續IPO。”

創業板首發上市管理辦法對企業的財務狀況作出兩條明確規定：一是最近兩年連續盈利，凈利潤累計不少于1000萬元，且持續增長；二是最近一年盈利，且凈利潤不少于500萬元，最近一年營業收入不少于5000萬元，最近兩年營業收入增長率均不低于30%。

據一位接近雪龍黑牛的PE人士透露，類似牛肉這樣的高端消費品還是有故事可講的，長期而言，他們比較看好這種高端消費類企業。

民生證券投行部的一位高管說，民生證券這次撤單率比較高，共撤單11家企業。在自查過程中，民生證券執行的標準和要求比較高，只要企業有一點小問題都主動撤下來。

他說，絕大多數企業本身都不想撤。民生證券也與企業進行了多次溝通，撤單肯定會使保薦機構承擔一些損失，但嚴格執行財務透明真實準確的標準是必要的。

他還指出，有些撤下來的企業資質還是非常好的，現在撤了也好，可以通過一些時間來解決企業本身的問題。以后這些企業發展好，還可以再重新申請上市。

此次專項檢查分為3月底結束的自查階段、4月至5月證監會主導的復核階段，以及隨后的重點抽查。

3月31日，IPO自查工作已經基本結束，證監會對已上報的自查報告進行認真嚴格審核。4月3日，證監會在已提交的610家企業的自查報告里，抽簽選取了第一批現場抽查企業30家，約占已提交自查報告的5%，其中主板、中小板、創業板分別抽取了7家、13家、10家。

證監會表示，對抽取的樣本稍加處理，使得此前有過違規行為的中介機構保薦或審計的企業更容易“中簽”。

據《財經》記者了解，目前，證監會成立了15個檢查小組，檢查小組的人員主要是從證監會發行部、創業板部、會計部和稽查總隊、交易所和會計師事務所借調的人。這15個檢查小組已完成了對首批重點抽查30家企業中，前15家企業的現場檢查。抽查結果也會很快公布。

4月初，證監會曾經表示，由于尚有部分企業未提交自查報告，抽查企業的名單選取工作將分兩次進行，本次抽取范圍為已提交自查報告的企業。根據反饋意見回復延期不得超過兩個月的規定，相關自查報告應在5月31日前報送。對這部分企業，在自查報告提交之后，將抽取第二批企業名單，開展抽查工作。

至5月31日，既未提交自查報告，也未提交終止審查申請的，證監會將啟動專項復核程序，要求另聘一家會計師事務所對發行人財務資料進行復核；證監會將視復核情況決定是否進行現場檢查或提請稽查提前介入。

一位接近證監會的人士說，IPO的重啟與抽查工作是兩回事，重啟的時間沒有定論，需要更高層面的政府部門決定，證監會也在等待通知。 撤單博弈

根據證監會最新披露的數據，截至4月18日，共有108家企業申請中止審查。

比起撤單（終止審查）的企業，中止審查的企業更值得分析。

一位保薦代表人表示，有些企業暫緩提交自查報告，或許因為工作量太大，無法按時完成財務核查，也可能是業績下滑但還想觀望一下，抑或有其他難言之隱，是否撤回材料恐怕還在保薦機構、會計師和發行人的商討、博弈過程中。

由招商證券保薦的中航文化，原本打算在中小板上市，已經過會，但因未按時提交自查報告而中止審查。中航文化主要從事廣告、會議及展覽服務業務。據一位熟悉傳媒廣告業的投行人士透露，廣告業在結算方面的問題確實很多，虛增收入也比較容易，而且中國的會計準則寫得不清楚。如果參照國際會計準則行事，則更為嚴格。

據《財經》記者了解，已在香港聯交所上市的中國建材也在中止審查企業之列，據中建材的一位保薦代表人透露，中建材的收入和資產都有上千億元，下面有600家子公司，而且本身是H股上市公司，所以進行核查的話，工作量龐大。

“4月份，我們還要進行H股年報的披露工作和海外路演，所以申請延期，會在5月31日之前提交自查報告。”上述保代告訴記者。

某合資券商的保薦代表人表示，像中國郵政速遞物流是已經過會但暫緩中止的企業，由中信證券保薦，也是因為材料過多，確實弄不完。

他告訴《財經》記者，有些企業自身存在一些問題，但不是致命的，或是有明確結論的。

“他們可能要觀望一下第一批交上去的企業，證監會是什么態度，然后再決定是進一步核查，還是撤材料。還有一些銀行、地產類的項目在會里放了好幾年，他們核查也沒有做，我估計到最后可能也會撤了。”前述保代透露。

此次IPO財務大核查，確實暴露出不少問題。一位券商投行部高管說，自查中確實發現了一些問題，特別是在企業上市前一年財務報表中發現的問題比較多。

他坦言，自查是很有必要的。對于以后的IPO項目，提供不少經驗教訓。該券商根據這次自查的經驗，已經在慢慢完善保薦機構上市業務流程的工作細則。

面對一些系統性造假，或者故意隱瞞關聯方，或者提供虛假的原始憑證的企業，保薦機構需要更大的耐心和專業技巧。

某投行部負責人告訴記者，如果只是相信自己的專業判斷和直覺也不準確，往往越是感覺不會造假的企業，越是容易出問題。

在財務核查中，很多問題都是從企業的蛛絲馬跡中發現的。他舉例說，“在一次檢查過程中，我們的工作人員發現了該企業財務總監的電腦里，有一張尚未向保薦機構披露的另一家企業的完整會計報表。之后，我們馬上引起了警覺，一查發現這家企業果然就是一個關聯企業。”

由于終止審查的企業短期內不能再申A股了，一些PE/VC也在此次自查過程中各顯神通。

據《財經》記者了解，有些撤材料的企業可能通過去香港、紐約、新加坡等地申請境外上市，或者并購退出。撤單企業的投資方、PE機構可以找年限更長、沒到期的PE接盤。 核查反思

為了配合此次IPO財務大核查，包括保薦機構、會計師事務所和律師事務所在內的中介機構都上緊了發條，加班加點。

但是核查之后能否徹底杜絕造假上市的事件發生，無論是業界抑或監管部門心中均存疑問。

多位接受《財經》記者采訪的投行高管表示，核查之后，業界和監管部門均有必要進行反思，特別是要把現行的新股發行制度捋順。

現階段，新股發行制度改革已經進入深水區，不改不行。

一位券商總裁直言：“核心是能不能把這次發現的問題繼而調整到新股發行體制改革上，監管部門能否真正革了自己的命？”

一些券商投行部門執行層面人員的牢騷和抱怨亦在所難免。某中型券商投行部人士坦言，現在保薦人干的都是會計師和律師干的活。

另一位大型券商資深投行人士說，這次財務自查，只要能控制風險，并通過審查就可以。最終查出來的結果，他們其實并不在乎。

一位券商投行部負責人則認為，作為一家保薦機構，在盡職調查的過程中，究竟有多大的權限，希望以后監管部門能對保薦機構的“權力和責任”給出更加清晰的界限和說明。

前述券商總裁告訴《財經》記者，證監會對新股發行體制改革的討論已經十分充分，現行體制的弊端也一目了然，核心無非是監管層在拿捏市場的承受力，另外它有沒有改革自我的勇氣。他認為這次財務核查看似一陣風的運動，但是不能一陣風地做完。他進一步指出，此次檢查中發現的問題，肯定有共性的問題，針對共性的問題，應該通過制度的完善來解決。

一位大型券商的投行人士提出質疑，此輪IPO大核查后，或者會令市場形成一種印象，即經過核查后公司都是好公司，從而再度引發新股高價發行；抑或是耗費了大量資源的IPO打假只是短期行為而不具備可持續性。

此外，對于那些已經提交過自查報告，并且接受過證監會抽查后上市的企業，如果上市后再出現問題，那么應該由誰來承擔責任，投資者因證監會“背書”進行的投資所遭受的損失又該由誰承擔？

面對市場的質疑，監管部門亦對中介機構未能勤勉盡責不滿。

一位接近監管的人士稱，成熟市場對新股發行采用的備案制，并非不進行審核，多數市場對企業的盈利也有要求，國內市場的弊病主要來自于對節奏的控制，而這一點，在海外市場是交由市場自主決定的。

他亦承認，國內機制的設計導致市場的自我約束能力不夠，中介機構與發行主體的利益捆綁得過于緊密，中介機構的專業性也存在瑕疵。

財務專項檢查報告范文第3篇

為進一步鞏固財政“大監督”理念，完善內部控制機制，防范和化解財政內部風險，保障財政資金和財政干部的安全性，促進財政管理科學化、精細化和財政部門廉政建設，根據財政部《財政部門內部監督檢查辦法》，依據《市財政系統2012年內部監督檢查方案的通知》及《市財政監督檢查2012年工作要點》，結合我市具體情況，特制定2012年度財政局內部監督檢查實施方案如下：

一、組織領導和檢查方式

內部監督檢查工作由財政局統一組織領導，各業務科室、二級單位、財政所分別負責，財政監督專職機構牽頭實施。采取自查和重點檢查相結合的方式進行。自查工作由各業務科室負責人、二級單位負責人及財政所所長負責，自查面要達100％，重點檢查人員由財政監督檢查局、鄉財局、預算股人員組成。

二、檢查時間

財政所內部監督檢查：自查階段2012年2月25日—3月4日，重點檢查階段2012年3月5日—3月30日。

局各業務科室及二級單位內部監督檢查：自查階段2012年2月25—3月4日，重點檢查階段2012年6月、12月，9月份接受上級交叉檢查。

三、檢查的范圍和內容

各鄉鎮財政所檢查范圍和內容：2011年度鄉鎮財務收支及本單位財務收支、財政資金（含專項資金）撥付情況及會計基礎工作的執行情況、資產和財務管理情況，有無違反財經紀律及其他違規行為，其他需要監督檢查的事項。

局各業務科室及二級單位檢查范圍和內容：財政專戶管理與資金安全檢查，科室全面履職、內部控制制度執行情況，帳冊是否健全、登記是否合法、資金狀況是否全面、對賬手續是否齊全等和二級單位2011年度財政財務收支、內部控制情況及資金安全，財政專戶撤并情況的“回頭看”。

四、檢查的方法和步驟

(一)檢查的方法

以財政資金流向為主線，采取內查與外查相結合、檢查與調查相結合的方式。內查外調，提高檢查效果，進而增強查處問題、改進管理的針對性和說服力，從而提高內部檢查的有效性。

(二)檢查的步驟

1、自查階段（2月25日—3月4日）：各業務科室、二級單位及鄉鎮財政所，按照自行管理權限對2011年工作中的漏洞進行自查、自測。特別是資金管理環節、財務管理核算情況等。自查結束后，及時向財政監督檢查局報送自查報告及自查表。

2、重點檢查階段（3月5日—3月30日）：結合各鄉鎮具體情況，對財政資金（（含專項資金）的撥付情況、銀行帳戶管理、財政財務收支與會計基礎工作、會計信息質量及固定資產使用情況等進行檢查。檢查結束后提出相關整改落實建議，形成專題材料。

3、整改落實階段：局各科室、二級單位及財政所要針對自查和檢查中發現的問題自覺進行整改提高，對內部監督檢查建議逐條進行落實，并向財政監督局提報意見反饋，整改情況作為目標管理考評的重要內容。

五、檢查工作要求

1、被檢查單位要嚴格按照各自職責和檢查內容認真開展自查工作，自查結束后，要及時將本科室、二級單位自查報告，經分管領導簽字后報財政監督檢查局，財政所需一并報送自查表。

2、被檢查單位要全面、及時地提供檢查所需要的有關文件、帳表、憑證等相關資料，積極配合財政監督人員搞好檢查工作。

3、嚴格執行財政監督檢查程序。所有檢查項目必須嚴格依照《財政部內部監督檢查辦法》有關規定進行，依法依規處理。

財務專項檢查報告范文第4篇

成立縣鄉鎮財政財務監督檢查工作領導小組。由財政局局長任組長，各分管領導任副組長。領導小組下設辦公室，辦公室設財政監督檢查局。檢查小組由各分管領導帶隊，抽調相關股室人員組成（見檢查小組分工表）。

二、檢查時間

此次監督檢查從2014年2月12日開始，到2014年2月25日結束。

三、檢查內容

2013年1月至2013年12月鄉鎮財政財務管理和收支情況，必要時將追溯到以前年度。

（一）鄉鎮財務收入方面。1、檢查鄉鎮有無墊稅引稅行為、預算內收入是否轉預算外收入；2、財政票據管理是否規范，是否建立財政票據領用核銷臺賬，是否按時與預算單位核銷票據，預算單位向財政所辦理財政票據核銷手續時，是否提供所有收費收入均已繳入財政專戶的憑證即是否實行票款同行，有無使用非財政票據收費行為。3、鄉鎮是否執行非稅收入“收支兩條線”管理，非稅收入和上級補助款是否繳存入財政局開設的“鄉鎮財政其它資金賬戶”統管，是否直接將款項繳存到鄉鎮的其它賬戶、是否直接坐收坐支。4、檢查村級轉移支付資金、“一事一議”資金、征地拆遷補償收入等資金是否繳入“村賬鄉賬戶”，實行收支兩條線管理。

（二）鄉鎮財務支出方面。主要檢查單位執行財務管理規定、財務報銷制度、現金管理規定、政府采購制度以及公務卡執行情況。重點檢查鄉鎮是否通過“專項資金賬戶”或“村賬鄉賬戶”進行日常性資金收支、稅務派出所敬老院有無用白條或三聯單在鄉鎮支取現金。檢查鄉村報賬員個人賬戶大額支出資金的流向，違反直接支付的要求，鄉鎮是或通過授權支付形式將大額資金轉村級賬戶或報賬員個人賬戶實行支出。征地拆遷補償性資金有無通過“村賬鄉賬戶”直接支付到補償對象銀行賬戶。檢查新農村建設資金的使用情況，有無虛報支出和套取、挪用甚至貪污、侵占財政資金。

（三）財政惠農補助資金方面。1.主要檢查各鄉鎮2013年惠農補貼資金“一卡通”發放情況、惠農政策落實情況。針對群眾關心、社會關注的熱點、難點、焦點問題，突出檢查危房改造、救災救濟、農村低保、計生扶助等補貼對象是否符合補助條件，是否按規定程序、標準發放，是否進行公開公示等；2.“一卡通”全年是否登記備查帳；3.專項資金賬戶或一卡通專戶是否銷戶，銷戶余額的去向。

（四）財政社保專項資金方面。重點抽查2013年各項財政社保專項資金管理使用中存在的問題。

（五）銀行賬戶清理方面。2012年1月實行鄉鎮集中支付后，鄉鎮是否還保留銀行賬戶，重點檢查計生辦、勞動保障站等鄉鎮單位及該單位的報賬員個人賬戶。

（六）財政所檔案管理方面。重點檢查財政所一卡通賬簿、資金發放明細表、鄉鎮零余額賬簿、憑證的歸檔保管情況。

（七）根據上財監發【2014】1號文件精神進行督促檢查。

（八）根據調研提綱搞好相關調研工作。

四、檢查方法

1、對被查單位下發書面檢查通知。

2、檢查組采取進點檢查和調賬檢查相結合的方式進行，實行檢查組對被查單位檢查、處罰、整改包干負責制。

3、檢查組要將鄉鎮存在問題和有關建議進行總結分析，形成檢查工作底稿和檢查報告并向被查單位反饋意見；檢查中形成的檢查工作底稿，應由被查單位和經辦人員簽章認可。

4、檢查組要向財政監督檢查工作領導小組匯報檢查情況，再由財政監督檢查工作領導小組向縣人民政府匯報；

5、對被查單位的違法違規行為下達《財政違規行為處罰決定》或《財政違規行為限期整改意見書》；

6《檢查報告》、《財政違規行為處罰決定》或《財政違規行為限期整改意見書》分別報送縣財政監督檢查局和鄉鎮財政管理局歸檔備案。

五、檢查處理

對檢查中發現的違規違紀問題，檢查組要依據《會計法》、《預算法》、《行政處罰法》、《財政違法行為處罰處分條例》以及有關法律法規予以嚴肅處理。對涉及的違法違規資金應當予以沒收的，一律按照財政隸屬關系予以扣繳；鄉鎮對下達的整改意見在回訪檢查中發現拒不執行或整改不徹底的，檢查組將依法收回違規資金，必要時采取停發工資、停撥往來、經費等相應措施。

財務專項檢查報告范文第5篇

專項資金自查報告一關于強農惠農資金專項清理自查工作情況的報告縣強農惠農資金專項清查領導組辦公室：根據《舒城縣強農惠農資金專項清理和檢查工作實施方案》的要求，我們對近三年來強農惠農資金使用情況進行了全面自查，現將自查情況報告如下：

一、工作落實

1、自縣強農惠農資金專項清理工作會后，鄉立即召開黨委擴大會，就縣會議精神及相關文件進行了傳達和學習，并就此項工作如何開展進行了安排。

2、召開由各村及政府相關單位主要負責人和業務人員參加的專題會，會上傳達和學習了縣會議精神及相關文件，對我鄉自查工作進行全面部署，并以闕政字[2019]74號文件形式下發到各自查單位。同時對自查報表的填報工作進行了業務培訓。

3、鄉村聯動，協調配合。政府相關部門對近幾年強農惠農資金進行全面核現核查，各村在鄉政府部門的配合下，對強農惠農資金特別是打卡發放到戶資金，對照發放條件進行逐項核查。

二、自查結果

1、打卡發放類：根據自查表，我鄉共涉及農作物良種補貼、糧食直補、農資綜合補貼、退耕還林補貼等9個項目。2019-2019年，以上資金由縣財政拔付到鄉財政，鄉財政足額將資金打卡到戶。2019年鄉財政根據縣核定的數據及時上傳相關到戶信息資料，由縣財政直接打卡到戶。存在問題，是在本次自查之前，在庫區移民直補到人資金發放中，由于時間跨度長，移民人口情況復雜，加之少數村剛申報時對政策把握不準，出現錯登，造成資金錯發現象。如：2019年度何店村錯登84人，打卡資金額為37800元;2019年陰洼村錯登5人，打卡資金額為6750元。2019年闕店村錯發資金36800元，橫山村錯發資金35000元。鄉黨委政府發現后立即將打卡資金收回鄉財政，并給予全鄉通報批評。鄉紀委及時下發了闕紀[2019]02號文件《關于進一步嚴明水庫移民工作紀律，認真開展水庫移民直補人口自查自糾工作的通知》。

2、工程項目類：我鄉主要涉及到財政扶貧資金(含以工代賑資金)。庫區扶持項目資金等。在資金管理方面，基本能做到專項管理、專款專用。但在本次自查過程中，發現在財政扶貧項目方面，有資金滯留現象，資金額達2.5萬元，波及2個小項目。其原因是以上資金到位后，正處于我鄉村級財務全面清理時期，各村資金已凍結，8月1日才開始運行。近期我們已予糾正，將資金拔付到項目單位，并完善了帳務處理。

專項資金自查報告二為進一步鞏固專項資金綜合治理工作成果，落實各級加強反腐倡廉工作的部署，認真查糾專項資金管理使用中的問題，建立健全專項資金長效監管機制，確保專項資金使用的有效性、規范性和安全性,根據省、市、區專項資金綜合治理工作文件精神，我鎮制定了《xx年專項資金綜合治理工作方案》，并由鎮財政所組織業務人員對xx至xx年的專項資金的來源、性質、使用情況進行了全面清理、自查，現將我鎮的自查情況匯報如下:

一、嚴格管理專款專用

我鎮在專項資金管理使用上嚴格按照區民政局、財政局專項資金使用規定，切實做到專戶儲存、專人負責、專項管理、專款專用、確保專項經費的使用效益和安全，做到“倆個堅持”：

(一)堅持專款專用、重點使用原則

在專項資金管理使用上，嚴格按照國家規定的使用范圍，專款專用，任何單位和個人都不得以任何借口和任何手法擠占和挪用。一是救災救濟資金分配。以保障災民基本生活為依據，根據災害大小、損失程度、自救能力，突出重點，不搞特殊化，不搞平均主義，無挪用、坐支、截留等違紀行為。在發放過程中堅持民主評議、登記造冊、公開發放的程序，自覺接受社會監督。二是農村居民最低生活保障資金。嚴格執行國務院《關于全面推進農村居民最低生活保障制度的意見》中的有關規定，堅持專帳管理、專款專用的原則，嚴格審核，手續完備，程序合規，無弄虛作假、優親厚友、擠占、挪用、虛報等情況，堅持客觀、公平、合理，實行動態管理。堅持按季度發放制度，實行銀行打卡發放，無擅自扣留低保金現象，確保貧困家庭保障金的足額發放，充分發揮資金使用效益。三是農村醫療救助金按照農村醫療救助政策嚴格審批程序，做到對象明確、資料齊全、手續完備、救助科學，定期向社會公布，接受社會監督。

(二)堅持情況反饋、加強監督檢查

加強專項資金使用情況的跟蹤監督和經常性的檢查，確保專項資金真正落實到人民群眾身上。一是堅持層層公開制度。結合村務公開工作，將各項民政事業專項資金的分配和使用納入公開內容，從村、小組層層公開，接受人民群眾的監督。二是堅持逐級反饋制度。資金的分配情況，逐級反饋上報，切實加強監督。三是定期進行檢查。每年鎮財政所都要對專項資金的使用情況進行檢查，深入到各村入戶核對檢查看是否落實到戶到人，是否使用得當，是否存在優親厚友等現象和問題，對發現的問題，采取措施，及時糾正，認真處理，強化管理，有效杜絕了專項資金在分配使用過程中的違紀現象的發生，保證了專項資金的使用安全。

二、專項資金撥付使用情況

(一)家電下鄉補。xx年6月至xx年12月，區財政下撥家電下鄉津貼58900元，實付65900.90元。xx年區財政下撥14597.75元，實付6596.85元。xx年至xx年區財政共計下撥72497.75元，我鎮實付72497.75元。我鎮家電下鄉資金全數實時地按要求經由“一卡通”形式，對全鎮村民進行了補貼。

(二)糧食補。xx年共下撥糧食補638494.80元。

(三)退耕還林補。xx年共下撥343760元、xx年共下撥343760元、xx年共下撥343760元。3年共計1331280元。

(四)汽車下鄉補。xx年6月至xx年5月區財政下撥汽車下鄉補助426402.25元，我鎮共下發418440.40元，余額7961.85元。

(五)水庫移民補。xx年至xx年3月，我鎮共計對水庫移民補助5130元。

(六)教育補貼助學資金。xx年區財政撥款727200元，實際發放727200元。xx年區財政撥款666350元，實際發放666350元。兩年共計發放1493550元。

(七)新農合醫療資金。

xx年門診補償涉及2371人，上級撥款70147.45元，我鎮實際發放70147.45元;住院補償涉及526人，上級撥款719884.72元，我鎮實際發放719884.72元;二次補償涉及400人，上級撥款201912.86元，我鎮實際發放201912.86元。xx年門診補償涉及8853人，上級撥款141847.55元，我鎮實際發放141847.55元;住院補償涉及617人，上級撥款1442591.12元，我鎮實際發放1442591.12元;二次補償涉及581人，上級撥款212641.14元，我鎮實際發放212641.14元。兩年來上級共計撥款2477614.84元，我鎮共計發放2477614.84元。

(八)農村最低生活保證金。xx年上級撥款1554000元，我鎮按照規定以70元/月/人發放，共計補助1850人次，實際發放金額1554000元。xx年上級撥款1464160元，我鎮按照規定以70元/月/人發放，共計補助1624人次，實際發放金額1464160元。

(九)五保供養資金。xx年上級撥款213900元，我鎮按規定以1850元/年/人的形式進行發放，共計補助144人次，實際發放金額213900元。xx年上級撥款213900元，我鎮按規定以1850元/年/人的形式進行發放，共計補助144人次，實際發放金額213900元。

三、自查情況