合規管理制度體系建設
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合規管理制度體系建設范文第1篇
一、公司在加快經濟發展的同時，要保持著極高的風險意識，對安全問題零容忍，在保證資產安全的前提下，為成員單位資產的保值增值、為集團公司成為一流集團而持續奮斗。
1、由于財務公司的特殊屬性，公司服務的客戶對象存在局限性，開展的業務也具有特定性。上述特性決定了公司面臨的合規風險具有內生性、隔離性和相對封閉性的特點。在金融這個經營風險獲取收益的領域，合規風險被視為核心風險，某種程度上也是信用風險、市場風險、操作風險等重要風險的主要誘因，是全面風險管理的基礎，是對金融機構持續正向經營活動的保護。只有合規與經營的深度融合發展，合理平衡發展和創新邊界，才能真正實現資本保值增值。
2、合規建設的重點不僅在實體的風險控制、業務流程、經營指標上，而且也體現在職能邊界的界定，經營考核的導向上。財務公司的公司治理、內部控制、信貸、投資、票據、結算等業務領域，都高懸著合規風險的達摩克利斯之劍。
1、搭建合規管理體系框架。按照監管要求和經營管理的實際需要，建立健全由董事會及其下設風險管理委員會、審計委員會、監事會、高級管理層、業務部門、風險管理部門和內部審計部門組成的多層次、相互銜接、有效制衡的風險管理組織架構。構建形成“風險為導向、制度為基礎、流程為紐帶、系統為抓手”的全面風險管理和內部控制體系，并能夠通過建設、檢查、評價、完善的工作循環，保持體系的持續完善、執行有效。
公司所有業務必須遵守審貸分離的原則，因此，公司在經營層下設審貸委員會和投資決策委員會，分別負責審議公司信貸業務、資金業務以及投資業務等；同時為保證決策效果，兩個決策機構的人員由風險管理部門、資金管理部門以及其他相關部門的人員組成。
2、加強合規制度體系建設。根據關于風險、合規、法律的管理要求以及公司內部管理的需要，對公司風險管理制度再次進行全面梳理，建成以全面風險管理和內部控制管理為主線的全面風險管理制度體系，基本覆蓋公司各項經營管理活動面臨的主要風險，能夠較好地指導公司的合規、穩健開展。
3、筑牢合規管理三道防線。
公司業務部門作為風險管理的第一道防線，是風險管理的直接責任人，業務部門通過建立有效的內控制度和流程，并予以嚴格執行，最大程度降低業務開展中的主要風險。
風險管理部門作為風險管理的第二道防線，履行業務風險審核的職能，提出獨立的風控意見；隨著對風控工作不斷提出更高要求，風控管理部門工作不斷前移，不僅包括具體業務審核的前移，更重要的是通過對業務制度與流程的優化和再造，持續提升業務管理的合規水平。
內部審計部門作為風險防范的第三道防線，從獨立、客觀的角度檢查風險疏漏和控制缺陷，對前兩道防線的管理措施和效果進行評估和監督，提出更多管理建議，促進公司提升管理水平。
三、加強合規文化建設，深入人心
面對錯綜復雜、日新月異的金融市場，財務公司面臨的風險不斷加劇。作為經營管理活動中的基礎性風險，公司自上而下要高度重視合規風險防控，將合規風險防控作為主動規避違規事件，主動發現并采取適當措施糾正已發生違約事件的內部控制活動。
要重點結合監管要求和業務需求，分層級、針對性地開展了合規教育培訓工作：
1、開展全員培訓，針對監管政策重點，系統介紹內部控制方面的監管政策，梳理貸款、投資等重點業務的監管要求，揭示潛在合規風險，增強全員合規意識；
2、定期對新員工進行合規管理的普及教育，樹立新員工的基本合規理念，降低新員工的合規風險；
3、通過辦公系統、微信公眾號等途徑，及時對最新監管要求進行解讀和宣貫，深入傳遞合規理念，推動落實監管要求；四是印發員工手冊，明確公司基本管理要求，為員工提供行為規范指南。
四、解析案由、對照檢查相應業務。
1、信貸業務方面，做實貸款“三查”，嚴格資金用途審核，規范發放，推進信貸資金“脫虛向實”；針對票據業務要特別加強貿易背景審核，推進延伸產業鏈金融服務業務開展的同時嚴格審查基礎交易的真實性，加強風險管理；
2、投資業務方面，對于投資資產管理計劃等產品，要嚴格執行對底層資產的穿透管理，加強對同業交易對手的動態管理，包括名單制管理和授信管理等；
3、審慎經營方面，不冒進經營，加強內部控制，杜絕內控嚴重違規事件，持續資本充足率、資產質量、損失準備金、資產流動性管理等；
4、監管數據質量方面，強化數據源頭治理，加強責任落實，建立健全監管數據質量管理的長效機制；
合規管理制度體系建設范文第2篇
摘要：加強合規建設,建立和完善合規管理工作體制、機制,對于銀行業市場化改革具有深遠的影響和意義。商業銀行如何加強合規管理,減少操作風險和違規風險,是銀行經營中必須面對的問題,結合自己在咨詢公司期間幫助多家商業銀行進行合規建設的經驗,提出了對合規的認識和銀行合規管理部門職責邊界,對于商業銀行加強合規管理具有重要的意義。
關鍵詞：商業銀行;合規管理
中圖分類號：F83 文獻標識碼：A文章編號：1672-3198（2011）05-0179-02
1 對合規工作的基本理解
合規是當前國內外銀行業務十分關注的一個熱點問題。從世界范圍來看,強調合規的一個重要原因是:隨著經濟和金融國際化程度的加深,銀行面臨的經濟金融風險日益突出,嚴格的外部合規監管并不能實現對風險的有效管理。同時銀行業面臨的風險出現了復雜化和復合強化的特征,銀行在管理風險時,不同的風險管理模式最終內生出合規要求。在這種背景之下,銀行合規管理一方面需要滿足監管當局和同業共同遵守的最低要求,更重要的是需要建立能夠很好管理其風險的內部合規機制和模式。
對于合規來講,合規具有雙重含義:一是銀行的內部管理制度和業務規則要符合法律法規、監管規定和行業準則;二是內部管理制度得到實際執行。其中的“規”主要包括立法機構和監管機構的基本法律、規則和準則,市場慣例,行業協會制定的行業標準和規則,以及適用于銀行職員的內部行為準則等。實踐表明,外部的法規必須轉化為銀行的內部標準并在內規中得以體現和貫徹、遵守實行,外部合規性監管不應該、事實上也不可能替代銀行內部的合規風險管理,有效的合規性監管必須以健全、高效的銀行合規風險管理機制為基礎,加強銀行合規風險管理機制建設更是日顯重要,而監管者應將更多的精力放在監管銀行的內控制度及其執行情況上。遵守銀行內部規章制度對于防范道德風險和操作風險具有重要的意義。
基于對合規的上述理解,搞好合規工作必須以下面幾個理念為基本出發點:
第一,必須將合規工作貫徹到工作流程中。遵循法規必須在經營管理各項工作流程中完成,因此,應基于流程來管理合規風險,即必須建立合規要求與業務流程的對應關系,在各項業務流程中充分貫徹各項合規要求。
第二,必須從系統性角度抓好合規工作。合規風險管理是一項系統的工作,涉及到職責、業務流程、績效考核、企業文化等方方面面,因此,應從改善內部環境、主動評估識別合規風險、有效控制合規風險、監督評價風險、報告合規風險等方面系統抓起。
第三,合規管理必須是一個持續性過程。銀行作為經營風險的企業,每時每刻都面臨著風險,都需要管理風險。所以說合規管理必須是一個持續性過程。
第四,內部合規管理必須全員參與。因為銀行的風險管理涉及到銀行經營管理的各個環節和眾多人員,既涉及合規管理部門,也涉及各業務部門;既涉及管理層,更涉及一般員工,并且必須有很好的風險管理文化,才可能有好的合規風險管理體系與機制。因此,內部合規管理必須是領導高度重視,全員參與。
2 對法律合規部門建設的設想
從國內外情況來看,合規部門分為“小合規”模式與“大合規”模式。所謂“小合規”模式是指合規部門主要圍繞銀行制度的制定,以審核、檢查、評估銀行制度是否符合法律、法規和準則為工作重點;所謂“大合規”模式是指除“小合規”內容外,合規部門還有檢查監督本行制度職責,既負責制度制定的合規管理,也負責制度執行的合規管理。商業銀行系統采取了與法律事務合署辦公的“大合規”模式。因此,銀行法律合規部門的職能應主要集中在如何確保法律法規、監管要求、全行制度制定管理和制度在全行層面如何得到有效貫徹實施上。
2.1 法律事務方面
（1）為管理層提供法律顧問服務,對全行重大決策和重點項目提供專項法律服務;
（2）根據業務部門和分支機構的需要,參與新業務、新產品開發設計,進行法律可行性論證和交易法律結構的設計;
（3）負責全行標準格式合同的制定、修改、清理等工作;
（4）負責審核全行非標準格式合同、協議及其他法律性文件,起草重要業務合同文本,并負責對其要素含意的解釋;
（5）負責全行民事案件和仲裁案件的管理、指導,管理并參與處理經濟糾紛訴訟、仲裁案件、被訴案件,配合有關部門處理各種法律糾紛;
（6）對不良資產重大清收案件和疑難案件提供法律技術援助;
（7）承辦外聘法律顧問、訴訟律師的審查、報批及日常工作聯系等管理工作;
（8）負責為全行業務經營活動提供法律咨詢意見,向行領導提供法律信息和建議;
（9）管理全行知識產權工作;
（10）負責全行法制宣傳教育和法律培訓。
2.2 合規管理方面
（1）負責牽頭全行內部控制與合規體系的建立與維護；
（2）負責對外部法律法規和內部規章制度進行識別,組織全行定期對規章制度進行有效性清理；
（3）負責對全行規章制度和各部門內部擬訂的規章制度進行合法合規性審查；
（4）負責牽頭組織對全行各級機構法律法規和規章制度的執行情況進行合規檢查；
（5）負責全行合規風險報告的管理。
2.3 反洗錢管理方面
（1）統一管理、協調和檢查全行反洗錢工作;
（2）組織落實涉及洗錢交易信息的采集、分析、統計和報送工作,對涉嫌洗錢行為實施監控。
2.4 其他法律合規事務
（1）制定和落實授權管理制度,管理授權合規工作,集中辦理授權書的制作工作;
（2）完成行領導交辦的其他工作。
另外,由于操作風險管理與合規和內控關系比較密切,從中國銀行、工商銀行等其他銀行經驗來看,也可以納入合規部統一管理。
在崗位設置和編制確定上,從精簡原則考慮,法律合規部可下設三個崗位:法律事務崗、合規管理崗、綜合事務崗。法律事務崗編制2人,主要負責法律事務、合同管理等;合規管理崗編制2人,負責內控和操作風險管理、合規報告授權管理等;綜合事務崗編制1人,負責反洗錢、檔案管理等。
3 對做好法律合規工作的建議
3.1 合規管理的目標
法律合規部成立以后,法律咨詢審查（含授信法律審查）、合同管理、訴訟案件管理、合規管理（可以包括證照印章歸口管理）、規章制度審查、授權、反洗錢、法律宣傳培訓和知識產權保護等職能,要統一歸并到法律合規部門,實行集中管理。目標是建立“統一指導、分散管理、職責明確、運行有效”的合規管理體系,形成對合規風險不斷識別、評估、監控和報告的動態過程和機制,確保經營符合法律、法規、規章和監管部門要求,確保審慎經營和可持續發展,并力爭在一至兩年內,把合規工作做成當地同業的典范。
3.2 實現合規管理的方法
一是完善架構,明確職責,建立高素質合規管理隊伍。按總行的要求和安排,在組織架構中增加法律合規部,界定合規部門與其他部門的關系。搭建法律和合規事務運行基礎,在人力資源上給予保證。
二是建立合規管理組織、制度、報告路線。法律合規部擬定全行合規管理工作機制,歸口管理相關部門的合規管理工作,建立各部門和分支行的專、兼職合規經理隊伍,為開展工作提供必要條件。根據合規風險處置的先后順序,制定合規管理流程,出臺《合規管理實施細則》,并按規定認真做好合規風險識別、評估和化解工作,切實履行各項合規管理職責,切實履行合規報告制度。
三是出臺一系列合規事務配套制度。制定或完善《規章制度管理實施細則》、《證照管理實施細則》、《業務印章管理實施細則》、《業務轉授權管理實施細則》、建立健全規章制度和新業務的合規審查機制,明確證照管理和印章管理工作的職責分工和工作流程,加強業務轉授權管理,從源頭上確保業務經營依法合規。
四是出臺一系列法律事務配套制度。制定或完善《合同管理實施細則》、《律師聘用管理實施細則》、《訴訟案件管理實施細則》,對合同的起草、談判、審查、訂立、履行及檔案保管等進行規范、監督;規范全行各類訴訟行為和律師聘用工作,最大限度地維護本行合法權益。
五是強化反洗錢管理工作。反洗錢是合規風險管理的重要組成部分,要充分認識反洗錢工作的重要性和緊迫性,應以《反洗錢法》、《金融機構反洗錢規定》及《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》等監管法規為契機制定或完善《反洗錢實施細則》,加強對反洗錢工作的人員配置和支持,加大可疑資金交易識別和分析力度,加強與當地監管機構的溝通,及時匯報反洗錢工作的進展情況,爭取監管機構對本行反洗錢工作的理解、支持和指導,進一步推動反洗錢工作,維護全國性股份制銀行良好聲譽和形象。
六是提高合規檢查評價的有效性。合規檢查評價是合規管理體系中的重要驅動力,應把合規檢查作為合規部門一項常規工作來抓,建立定期的合規檢查評價機制,提高合規檢查的計劃性、持續性和有效性。合規部門定期組織對全行業務部門、機構、網點不同層次的多維合規性檢查,以便發現問題,及時采取糾正和預防措施,持續改進。要在合規檢查評價的基礎上,建立合規管理的考評機制并執行問責制,對合規檢查中發現的違法、違規行為要嚴肅追究責任;并實行檢查和整改責任制,切實提高檢查質量。同時應考慮將合規檢查評價結果與績效考核掛鉤,通過發揮績效考核的導向作用,促使各級機構加強合規經營管理。
七是強化合規宣傳、教育和培訓。按照全員參與的原則,合規管理部門要開展針對合規管理人員和全行人員的不同層次的宣傳、教育和培訓。對合規管理人員加強法律法規和專業知識的培訓,確保從業人員具備應有的適當的專業素質。對其他員工負責提供關于操作執行中相關的法律、監管規定、內部規章制度等方面的培訓,提高執行規章制度的能力,確保內外部的制度規定切實得到貫徹落實。
八是大力營造良好的合規文化。合規管理是一項龐大的系統工程,需要銀行高級管理層的支持,各部門的大力協作和配合,全體員工的積極參與。良好的合規環境是有效實施合規管理的前提和基礎。通過加大宣傳教育,讓所有員工了解和掌握合規管理的知識,提高全行員工對合規管理重要性的認識和理解,大力營造“開動腦筋辦銀行、規規矩矩辦銀行、扎扎實實做銀行”為準則的風險文化內涵。培育創造良好的內控環境,提高全員合規風險意識,在全行范圍內培養一種全員參與、共同提高、持續改進的風險文化。
3.3 合規管理的重點
眾所周知,合規風險是其他風險發生的誘因,也是操作風險發生的主要原因,內部控制是對所有風險進行防范和控制的基礎,其中對操作風險的控制是防范其他風險的基礎。內部控制三目標之一是遵循性目標（合規目標）,合規管理是為實現合規目標,對合規風險進行識別、評估、監測、報告的過程。二是操作風險控制體系涵蓋了合規風險管理體系,在操作風險控制體系建設中,必須對所有環節中的操作風險進行系統識別與評估,有針對性地加強控制。
近年來,國內外銀行日益重視合規管理工作,以風險為本的合規管理做法已經獲得全球銀行業的普遍認同。銀監會頒布的《指引》更是表明了我國監管機構大力推進銀行合規管理的監管態度,銀監會已將銀行合規管理由原則性的倡導轉為具體的監管要求,并在《指引》中第十八條第五款明確“組織制定合規管理程序以及合規手冊、員工行為準則等合規指南,并評估合規管理程序和合規指南的適當性,為員工恰當執行法律、規則和準則提供指導”。
鑒于以上,有無文件化操作風險控制體系成為監管部門衡量是否合規的重要標準之一。建立透明化、系統化、程序化操作風險控制體系來滿足監管部門和銀行合規風險管理的要求迫在眉睫,也是商業銀行的當務之急。
合規管理制度體系建設范文第3篇
[關鍵詞]實訓基地；體系功能；建設目標
實訓教學是職業教育教學體系中的重要組成部分，是培養學生專業技術應用能力及分析問題和解決問題能力的重要途徑，是職業教育的核心。校內實訓基地建設在職業學校辦學中的地位比以往任何時候都顯得尤為突出和重要，其好壞直接關系到學校職業教育的辦學水平，關系到教學目標是否能得到真正的實現。
1.轉變思想、提高認識。前瞻性思考校內實訓基地建設目標。
實訓基地建設目標在著眼于學生綜合職業能力培養的同時，要考慮以下幾個方面的因素：
1.1校企合作人才培養模式
回顧我校三十余年的辦學實踐證明，原有的教學模式難于培養社會需求的合格技能人才。我校從2009年開始校企合作、工學結合的教學模式探索，與施工企業合作，先后承攬了電氣控制柜組裝、鋼結構制作與安裝等工程，將實訓教學與生產零距離有機結合，學生的技能得到顯著提高，同時節約了教學成本，取得了學生實訓技能提高和學校經濟效益創收的雙豐收。校內實訓基地的建設要充分考慮校企合作、工學結合的場地、設備需求，滿足一定量的生產性實訓。
1.2實訓基地的功能取向
校內實訓基地不僅是生產性的學生實踐能力培養，還應實現社會職業技術培訓、技術研發、職業技能鑒定、“一體化”教師培訓、職業素質訓導和技能競賽等功能。我校實訓功能發揮有限，實訓基地建設應從長遠考慮實現多功能取向，這對學校發展、特色建設和效益都有大的現實意義。
1.3實訓基地的“四新”建設
實訓基地規劃建設要充分考慮行業技術發展中的“新材料、新設備、新技術、新工藝”應用。各專業工種實訓中心的建設既要學習參考其它職業學校先進理念模式、也要認真分析市場熟知專業崗位群職業能力的構成，更要對行業新技術、新工藝的應用加以調研學習，使基地建設具有時代性、前瞻性。
2.用職業教育系統理論，指導校內實訓基地建設。
校內實訓基地建設要運用職業教育系統理論，把建設對象放在系統中進行整體分析，從組成系統的各要素之間的關系和相互作用中發現系統的規律性，從而指明解決復雜系統問題的一般步驟、程序和方法。校內實訓基地有著兩大相互聯系的硬件和軟件結構的體系建設。
2.1實訓基地軟件體系建設
2.1.1專業實訓教學課程體系
構建以工作過程系統為導向的課程體系和以行動導向為指導的單元教學模塊已成為當前職業教育專業課程改革的主要方向。工作過程系統為導向課程是指從職業崗位工作任務分析出發，依據職業群典型崗位中的典型工作任務組建一系列行動化的學習項目，學生的學習過程是以行動為主的自我建構過程，以完成工作化的學習任務為基礎，在有目標的行動化學習中獲取理論知識和專業技能。
首先，專業實訓教學課程體系根據各專業人才培養目標、人才培養方案和專業建設方案，開展專業工種實訓課程體系開發，這是實訓教學環節的頂層設計。每個專業突出以專業對應的典型崗位群的以工作過程為導向的實踐課程體系開發，都以典型工作任務作為單元教學模塊。
其次，各教學模塊開展以行動導向為指導的實訓教學大綱、模塊實訓指導書和考核評價模式的開發，這是實訓教學環節的中層設計。實訓教學大綱明確了教學模塊中的專業知識內容與技能掌握要點，明確每個模塊中的典型工作任務與教學方法建議；實訓指導書作為教師與學生學習練習的重要教材，對學生學習能起到很好的引導作用；實訓考核評價模式明確模塊操作標準要求，能夠有效的評價學生技能實際掌握的效果。
2.1.2實訓教學過程管理體系
實訓教學管理體系是實訓基地建設的重點，只有完備的管理制度，良好的執行力，才能形成有效的管理機制，保障實訓教學規范正常的進行，才能培養出具有良好職業能力和職業素養的合格學生，實現實訓教學的應有效能。
首先，我校加快實訓教學管理制度建設，制定了實訓教學常規管理、實訓教學計劃管理、實訓教學安全管理、實訓教學設備、工機具材料管理、學生實訓7s管理、產教結合管理、實訓教師管理與隊伍建設等七個方面的制度工作。
其次，規范了實訓教學過程管理，以培養學生職業素養為抓手，引入企業文化，推行7s管理（整理、整頓、清掃、清潔、素養、安全、節約），強化執行力，突出學生在實訓操作中的安全規范性、著裝統一性、紀律嚴明性。在學生中設立安全、設備材料、衛生、考評值日，讓學生參與到實訓管理中，培養學生的管理能力、安全意識、產品意識、質量意識和成本意識等。
2.2實訓基地硬件設施建設
實訓場地與設施設備是達成實訓教學目標的重要條件，是實訓教學體系建設中的基礎。我校近兩年投入資金新建近萬平方米實訓樓，重新調整后形成了機電、建筑、冷作焊接、起重和汽修五大實訓中心，建筑總面積達近兩萬平方米。在設計實訓教學設施設備時盡可能貼近施工現場，體現新工藝、新技術，既能實訓、職業培訓，又能進行生產加工，最大限度的發揮實訓基地綜合功能。
3.對校內實訓基地建設的思考。
校內實訓基地的建設是一項系統復雜的工程，但在建設的過程中，以下幾方面的問題還應引起我們的重視。
3.1實訓基地建設過程中，要盡可能多方尋求國家、地方政府、主管部門及用人單位的大力支持，要探索和企業共同建設，互利雙贏，實現實訓基地資源共享的途徑和方式。
3.2從學生操作技能學習的過程和實訓設備的投入使用實效看，實訓基地建設的重點應是加強模擬性和生產性的功能設計，提高實訓的效率和效果，節約實訓成本。
3.3實訓基地應加大校企合作，充分利用好行業辦學的資源，積極對外承攬工程，做大產教結合，這樣既能為學生提供更多實訓的機會和實訓條件，又能培養一體化師資隊伍。
合規管理制度體系建設范文第4篇
關鍵詞：證券公司 風險管理合規管理 內部審計 職能作用 關系
1．合規管理和內部審計在證券公司管理中的現狀及成因
2008年，八家證券公司（分別是德恒、中富、恒信、閩發、南方、云南、漢唐和遼寧證券）因嚴重違法違規、風險巨大，先后被托管經營、行政接管或被停止證券業務資格。經查證，這些公司存在大量的賬外經營，會計信息嚴重失真，財務管理較為混亂。近幾年，國內證券公司違法違規事件頻發，系統性風險集中顯現。
以上現象說明，我國證券市場雖然設立了證券市場自律的組織、機構和制度，但在實際的執行中效果并不理想，內部自律制度形同虛設，合規管理與內部審計走過場現象比較普遍，在會計內控中存在著很多“偽合規”和“假審計”現象，使合規管理、內部審計流于形式。鑒于我國企業內部審計現狀及存在的突出問題，無論其定性定位、體制機制或方法方式等，都無法進一步適應現代企業制度要求與經濟監督評價需要，究其原因，這與合規管理和內部審計機制缺失密不可分。由于人員配備和機構設置原因，使得審計人員和原單位有著千絲萬縷的聯系，極易使監督檢查表面化、形式化。因此，認真研究證券業合規管理狀況，加強國內證券公司外部合規法規體系建設，建立公司內部合規檢查與內部審計機制，塑造合規文化，將有助于證券公司的規范經營和持續發展。
2．對合規管理、內部審計重要性的再認識
合規管理和內部審計是企業全面風險管理的重要組成部分，是保證企業經營管理合法合規、資產安全、財務報告真實完整、提高經營效率，促進企業穩健發展的要求，是證券公司制定和執行合規管理制度，建立合規管理機制，培育合規文化，防范合規風險的行為。“合規風險”是指因證券公司或其工作人員的經營管理或執業行為違反法律法規而使證券公司受到法律制裁被采取監管措施，遭受財產損失和聲譽損失的風險。
內部審計是組織內部的一種獨立客觀的監督和評價活動，它通過審查和評價經營活動及內部控制的適當性、合法性和有效性來促進組織目標的實現。隨著國際內部審計行業的發展，傳統的財務審計已被管理審計所替代，并正向以風險為導向的內部控制審計邁進。它不僅延續其獨立客觀的審計本質的一面，而且將其上升到評價層面，通過監督活動發現內部控制制度的設計缺陷和運行缺陷，提出改進建議。這就是內審在保安全，促發展上的價值所在。
3．對證券公司合規管理與內部審計關系的認識
雖然合規管理與內部審計在證券公司內并存，但在實際運行中各有側重、相互協作。各有側重是指合規管理主要履行對各項業務事前審核、事中實時監控和事后及時檢查等日常管理職能。而內部審計主要履行審計委員會賦予的對公司內部控制狀況審計評價的監督職能，成為對各經營單位內部控制有效性審計評價的具體執行者，特別是審計結果將作為被評價單位年度考核依據，有助于增強內部單位和員工內部控制意識和執行內控制度的責任心，使各類風險從源頭上得到控制。相互協作是指合規管理和內部審計之間建立有效的信息傳遞溝通渠道。作為聯系證券監管部門的合規部門，有責任將行業監管規則、外部監管意見以及風險監控報告等信息及時傳遞給內部審計部門，組織地區合規專員配合審計部門做好內審評價工作；內部審計部門應向其主動提供審計發現的內部控制缺陷及建議，促進公司內部控制得以有效執行。兩者的區別主要有：
3.1 構筑防線的位置不同
證券公司內部控制系統應形成“三道防線”，公司各經營單位實施有效自我合規控制是第一道防線，合規管理在事前與事中實施專業合規管理為第二道防線，內部審計實施事后監督、評價則是第三道防線。三道防線有機結合、密切配合，構筑牢固的內部防控體系。
32管控的側重點不同
內部審計不但關注業務和運營管理制度及流程遵循的有效性，也注重財務結果、信息技術安全運行和綜合管理；不但要去發現內部控制存在的設計和執行缺陷，也要在此基礎上提出整改意見和改進建議；不但要重視公司管理層面內部控制的監督和評價，也要關注公司治理層面內部控制的有效性。而合規管理更專注于業務和運營控制的日常管理，并承擔對現有內控不斷完善的重任以及對監管規定的正確理解和闡述任務，幫助業務人員增強風險控制意識。
3，3管理的程式不同
合規管理部門是一個“持續控制部門”，在證券公司業務管理中應定位于中臺角色，對證券公司經營管理行為的合法合規性持續地履行事前審查、事中監督和事后檢查以及協助管理層組織內部控制自我評估等職責。內部審計部門則不同，其定位是“定期控制部門”，它以審計項目為核心，通過審計評價工作履行事后再監督職能。雖然內部審計可以通過審計關口前移，將“觸角”向事前和事中延伸，但它畢竟處于事后監督的定位，否則，過度地參與到事前事中管理過程中，勢必會使其獨立性受到損害。
3.4肩負的職能不同
合規部門重點圍繞內部制度建設和管理程序設計來開展工作，其職責包括合規政策的制訂、梳理整合規章制度、合規審核監控。內審部門則更強調獨立性，它既要履行對公司及所轄機構業務運營的合規有效，資產的安全完整，財務會計信息的真實可靠性審計和評價職責，同時也對合規管理部門履行合規職責情況實施獨立監督。審計部門負責對公司內控機制的建立和執行情況進行定期的事后審計與評價，與合規部門同屬公司內部控制體系的組成部門，都關注公司執行相關法律法規監管規定和內部制度的情況。兩者職責的區別在于：審計工作一般以審計項目為核心，合規工作則以日常性審核、監控工作為主；合規側重事前和實時參與，審計側重事后監督，在工作方式上多采取抽查方式，以重要性原則作為檢查依據。
4．切實發揮合規管理與內部審計在證券公司風險管理中的作用
在中國證券市場不斷發展的過程中，合規管理和內部審計已成為證券公司防范內部風險，改善經營管理，提高經濟利益的重要途徑。證券公司作為資本市場中最重要、最具影響力的中介機構，生存狀況和發展情況直接影響到資本市場的健康發展。為切實發揮合規管理與內部審計在證券公司中的作用，就要切實保障二者在公司治理結構中的絕對獨立地位，合規對專員對法律合規部負責，內部審計對審計委員會負責。只有這樣才能切實實現各自職能，強化內部合規管理和內部審計，從機制上使二者各司其職又相互協同，使證券公司健康發展。
參考文獻
[1]胡伏云，楊宗儒，證券公司合規管理體系的現狀、問題和對策[J]，證券市場導報，2007，(7).
合規管理制度體系建設范文第5篇
【關鍵詞】差錯管理；血站；質量；問題
812文章編號：1004-7484（2014）-06-3645-02
差錯是工作中普遍存在的，同時也是可以避免的。血站是醫院中的重要組成部分，它關系到血者和受血者的安危，如果血站出現了差錯，就會帶來很多的問題，甚至威脅到受血者的生命安全。筆者根據實際情況，針對差錯管理現在血站質量管理中的應用進行了探討，希望能為廣大的相關工作者提供一些參考依據。
1資料與方法
1.1一般資料將我市的兩個血站作為本次實驗的對象，A血站采取差錯管理方法，B血站采取常規的管理方式。對比兩個血站的管理情況，兩個血站的基本情況并無差異，P>0.05，差異無統計學意義，具有一定的可比性。
1.2管理方法B血站進行常規質量管理，建立質量管理體系，制定質量管理制度，將管理制度落實到采血、供血的各個環節和方面，同時還要對工作進行檢查。A血站則進行差錯管理，差錯管理的方式具體如下。
1.2.1對差錯信息進行收集為了方便、快速的發現差錯，并且找出差錯產生的原因，血站的管理人員必須及時的掌握差錯信息。一般情況下，差錯可能存在于管理和技術操作中的各個環節，其中又包括了以下幾個環節：第一是獻血的環節，其主要體現在，對獻血者的判斷不準確，獻血者被不適當的淘汰掉，不適當的進行重新獻血，或者是對獻血者的生理狀況評價不合理，獻血者的資料出現問題，資料找不到等等。第二是保存血液的過程，其主要體現在，因為違反操作程序使得血液不合格。第三是檢測的過程。檢測的標本本身不合理，血液樣品的血型、抗體檢查、病毒記錄等不符合要求，發送的結果是錯誤的。第四是外審、內審、常態審核以及管理評審當中所發現的不合格。第五是設備保養和維護不合理而導致的差錯。第六是嚴重的環境污染問題或者是安全事故所導致的差錯。
血站的差錯貫穿于整個過程，只有認真的對差錯進行分析，并且進行歸納，才能有效的防止差錯出現。
1.2.2對人員進行合理的管理因為人員是造成差錯的重要原因，因此必須對人員進行合理的管理。首先，血站必須要根據國家制定的《血站質量管理規范》來制定崗位管理制度，對工作人員的責任進行嚴格的劃分，從而避免出現越俎代庖或者推卸責任的現象。其次，要提高工作人員對組織文化、價值觀、發展戰略的認識，培養他們的工作積極性。而且還要最大限度的消除工作人員的變數，使工作質量和管理效果得到保障。最后，血站還要采取主動學習和討論學習的模式，鼓勵工作人員找出差錯，提出預防差錯的方法。在平時還要加強對工作人員的培訓，使培訓和工作人員的薪資、獎金、晉升等掛鉤，從而提高他們的能力和素質。
1.2.3對工作的流程進行合理的設計因為血站的各項工作具有一定的復雜性，而且工作環境也是動態、變化的，因此必須對工作的流程進行合理的設計。比如，我國制定的《血站質量管理規范》要求血站必須建立和實施血液隔離以及放行程序。當前國內還沒有關于血液批的統一定義，所以為了完成血液批的放行，必須根據實際情況，采取這樣的方式，“以完整質量控制下的血壓檢測報告為批”，在這其中，不需要分析血液采集的時空，更不需要以血液采集的時空為批，血壓檢測報告按批出具。這也可以在一定程度上制定出更加實際，更加靈活的差錯管理方式。在平時還要整理各種工作記錄，比如血液采集工作記錄、差錯內部記錄、工作交接記錄、差錯資料收集統計表等等。
1.2.4實施全面的管理血站同樣也可以實施全面管理的方式，全面管理涉及的內容很多，它既包括了血站的管理和服務，也包括了血站的技術、質量等等。它的焦點在于提供高質量的供血服務，使得獻血者、用血單位、受血者都能對血站感到滿意。在全面管理當中融入差錯管理，必須要考慮當前的技術水平、環境等因素，及時對工作人員進行培訓，提高員工的業務能力，建立良好的溝通渠道。此外，為了提高員工的積極性，必須要采取獎懲措施，將員工工作中的差錯情況和薪資、獎勵、晉升等掛鉤。最后，還要要求工作人員每個月都必須寫出一份《差錯報告》，針對工作中出現的問題進行分析，提出解決問題的方法和措施，這樣才能找到問題癥結所在，并且不斷的進步。
2結果
2008年2月――11月，A血站的血液報廢數量為4689U，報廢率也在6.6%左右，而B血站的血液報廢數量為6941U，報廢率為9.8%。因此差錯管理的效果明顯優于常規管理，P
3討論
差錯在工作中的存在是難免的，要想避免出現差錯，就必須采取合理的管理措施，將血站質量管理的各項工作落到實處，只有這樣，才能真正的減少差錯出現的機率，并且提高差錯管理水平。
首先，領導要重視這個問題，轉變觀念，提高支持力度。在管理的過程中將血站的宗旨、目標、人文環境進行統一，創造一個團隊性強的差錯管理環境。其次，要有配套的體系建設平臺，通過建立質量體系，將所有和血液質量有關的人員、活動進行合理控制。在此基礎上，輔之以差錯管理措施，這樣就能達到管理的目的。最后還要建立差錯管理的長效機制，根據血站的實際情況，將差錯管理和質量建設進行結合，遵循以人文本的原則，從而營造差錯管理的氛圍。
參考文獻
