國有商業銀行信貸業務操作風險類型識別

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利率市場化是國家金融機構市場化過程中的關鍵點，這一過程充滿了風險。對于金融系統下的商業銀行而言，伴隨著利率市場化的進程，其整個系統充滿了嚴重的不確定性，為了爭搶市場各商業銀行，必將以調高利率的方式來吸引客戶，使銀行承擔更高的風險。實行利率市場化是目前我國金融行業走向市場的客戶要求，是我國經濟發展的必然趨勢。利率市場化的含義利率市場化是指包括商業銀行在內的金融機構于貨幣市場中經營融資的利率水平。在利率市場化下，從利率的決定到利率的機構、管理都是由市場來決定的。換而言之，利率市場化下的利率決策權是由各商業銀信貸業務是國有商業銀行的核心業務和主要經營效益來源，大多經歷了受理、調查評估、審查審批、貸款發放和貸后管理等過程，但由于它們在執行過程中受到諸多因素的干擾而面臨著許多不可忽視的階段性操作風險，致使國有商業銀行信貸資產可能遭受損失。操作風險是一種只會給銀行的信貸資產帶來損失而沒有盈利可能性存在的純粹風險，所致損失是絕對的，覆蓋于信貸業務的全過程。

一、人員操作風險

根據巴塞爾銀行監管委員會對國際活躍銀行操作風險統計結果來看，約有87.94%的風險事件與人員有關。國有商業銀行的員工擁有不同的知識結構、業務技能、文化背景和道德基礎，盡管在人員招聘時嚴格把好人員入口關，盡量聘請綜合素質好，專業技能高的人才，且在后期培訓考核階段加強對專業技能的系統培訓，做好員工職業道德教育，但人員操作風險的還是不可避免地產生。例如，部分信貸人員故意違背商業銀行內部管理的制度和操作流程參與擬造虛假報告，配合客戶隱瞞重要信息以圖謀私利，使得問題客戶順利進入審批程序，造成內部欺詐問題；部分管理人員尤其是擁有貸款決定權的銀行經理人秉持錯誤的經營理念，過分追求市場份額、市場利潤、資產規模等指標的滿意度來展現自身業績，常利用手中掌握的信貸資金配置特權設租、尋租，從而增大了信貸操作風險。

二、流程風險

國有商業銀行的信貸業務是由多個環節共同完成的，往往經歷了受理、調查評估、審查審批、貸款發放和貸后管理等流程，而它們在執行過程中常常受到諸多因素的干擾產生風險隱患。在受理階段，雖然國有商業銀行明文規定應對客戶申請材料的真實性和有效性進行初步審查，但在實際操作中，客戶經理往往只是象征性地關注申請材料的完整性、規范性，對材料審查走個過場，而對真實性和有效性的審查力度欠佳，這就很容易讓客戶有欺詐的機會。在調查評估階段，國有商業銀行實際操作中往往側重于對貸款申請人基本情況的調查，如客戶的經營現狀和貸款擔保情況等，而對貸款投資項目如項目市場前景、獲利水平、投資風險等的調查則不夠全面和深入，對于客戶所在行業、國家產業政策等的調查更是停留于表面或視而不見。如此一來，容易產生信息不對稱及內控不到位導致的操作風險。在關鍵性的審查審批階段，審批人員是否能對主要風險點進行全面審查，能否如實對調查人員提供的資料進行把關，這些都是信貸業務操作風險的可疑點。而其主要影響因素則有賴于審批人員的業務能力、業務素質與職業道德，有賴于審查人員對貸款的潛在風險的經驗判斷能力。在貸款發放階段，能否對合同和貸款手續等要件進行審核待核準后發放貸款，能否視企業的動態變化靈活調節貸款的發放，這些也是信貸業務流程中可能產生的操作風險點。最后，在貸后管理階段，操作風險的產生往往表現出以下三個特點。第一，在對貸款直接用途進行貸后跟蹤調查時，實際操作中客戶經理在企業風險量變的過程中往往無法發現風險，待企業風險發生質變造成的損失已不可彌補了才被動知道。第二，雖然商業銀行明確貸后管理實現分工負責與部門合作制度，但在執行過程中，由于前臺業務部門過多的營銷任務，而往往忽視了貸后管理工作。第三，未按規定時間和內容對貸款使用情況進行監督，導致流動資金貸款被長期使用，項目貸款被擠占挪用，個別貸款合同訴訟時效已過，擔保人已逐步喪失擔保能力或抵押品大幅貶值，導致銀行錯過最佳收貸時機等操作風險問題的產生。

三、系統風險

系統風險是指因系統設計缺陷或運行不穩定導致業務中斷或業務數據不完整，從而使業務的執行過程存在漏洞和執行結果錯誤等造成的風險。國有商業銀行產品復雜且多樣化，加之全國龐大的組織結構，日常交易處理、業務操作和管理均依托總行的計算機信息系統來完成。然而計算機信息系統的應用在增強銀行業務處理能力和管理能力的同時，也使銀行信息系統變得更加脆弱，一旦計算機系統癱瘓，例如，電力中斷、機器故障、數據損壞、系統運行故障、數據運算故障、數據輸出故障和程序出錯等將使國有商業銀行無法進行正常的業務處理，甚至造成數據的遺失和失竊，給銀行和客戶造成巨大的經濟損失；而且，銀行信息系統功能的完善程度將影響到銀行信息處理的效率和質量，可以在一定程度上防范由于人員、流程缺陷導致的操作風險，如果銀行信息系統功能落后，也會使銀行發生操作風險的可能性加大。因此需要高度重視系統因素給國有商業銀行帶來的風險，無論是銀行系統的升級、創新或是日常運行，都應進行充分的檢測和試驗，及時發現漏洞和不足，從而確保系統運行的穩定，避免造成損失。

四、外部事件風險

國有商業銀行信貸業務中存在兩個外部風險類別，一是由不可抗力因素如突發事件、自然災害、戰爭、恐怖襲擊等引起的操作風險，它們具有一定的偶然性、突發性和不可預測性，帶來的損失是不可估量的。二是由外來人員因素引起的操作風險。第一，銀行客戶的故意隱瞞行為，如客戶信息變更未及時通知銀行，或惡意欺詐行為如偽造票據、憑證、簽章、證件、文書等，一旦銀行員工自我防范意識淡薄，對業務審查不嚴格，或防不勝防，將會給銀行造成巨大的損失。例如，開發商因資金短缺或急于套現而偽造購房資料，向銀行“假按揭”騙取貸款的欺詐行為。第二，政府信貸干預導致操作風險的產生。國有商業銀行并不擁有純粹的自主權，在某些特殊時點如經濟過熱或過冷，或某一行業發展需要調控的時候，會受中央和地方政府的政策干預，將銀行貸款作為準財政政策工具使用，發放政治性貸款。從一定程度上說，國有商業銀行某些業務實際上是準公共產品，承攬為國企、經濟或社會穩定服務以及保政治穩定功能，這也使國有商業銀行在信貸業務發展過程中就無法完全按自身的內控制度進行市場化的運作，一些缺乏科學論證和規劃的建設性項目盲目上馬，偏離了內控安全及經濟效益最大化的目標，將大大激發操作風險發生的可能性。

作者： 那曉鐘 單位：龍江銀行股份有限公司齊齊哈爾分行財信支行